農業部114年度於「農業發展」計畫項下新增辦理「擴展動物收容量能及場域優化計畫」(以下簡稱擴展動物收容量能計畫)經費2億2,360萬元，係補助各地方政府補助各地方政府辦理新建現代化動物保護生命教育園區、改建具外部連結功能之動物收容處所、設置衛星認養站及購置智慧化管制設備。經查：
(一)擴展動物收容量能計畫期程為114至119年度，總經費25.25億元，至113年8月底尚未核定
為落實動物福利白皮書「提升動物收容之品質，兼顧發揮生命教育功能」之策略目標，及因應社會關注動物收容管理品質，且「改善政府動物管制收容設施計畫」(以下稱前期計畫)將於113年度屆期，農業部賡續研擬「擴展動物收容量能及場域優化計畫(114年至119年)」，以「新建現代化動物保護生命教育園區，持續擴增量能」、「改建具外部連結功能之動物收容處所，提高民眾參與度」、「設置衛星認養站，提升民眾觸及率」、「購置智慧化管制設備，提高無主犬捕獲效率」為發展執行策略，推動公共動物收容處所之新建與改建工程，規劃設置171個衛星認養站與購置智慧化相關設備等，計畫期程114至119年度，總經費25億2,504萬3千元，分由中央公務預算及地方公務預算支應(詳表1)。該部114年度預算案編列2億2,360萬元，惟截至113年8月底，預算送至本院審議，計畫尚未核定。
表1 擴展動物收容量能計畫分年經費概況表 單位: 新臺幣千元
年度
工作項目
1.新建現代化動物保護生命教育園區
2.改建具外部連結功能之動物收容處所
3.設置衛星
認養站
4.購置智慧化
管制設備
合計
114
中央公務預算
159,363
28,732
0
35,558
223,653
地方公務預算
63,408
9,629
0
10,253
83,290
小計
222,771
38,361
0
45,811
306,943
115
中央公務預算
191,890
65,126
8,000
54,256
319,272
地方公務預算
58,854
35,553
2,400
15,644
112,451
小計
250,744
100,679
10,400
69,900
431,723
116
中央公務預算
230,938
173,771
11,480
54,256
470,445
地方公務預算
57,734
101,174
3,320
15,644
177,872
小計
288,672
274,945
14,800
69,900
648,317
117
中央公務預算
209,358
163,720
24,091
54,690
451,859
地方公務預算
52,339
98,275
6,969
15,770
173,353
小計
261,697
261,995
31,060
70,460
625,212
118
中央公務預算
109,630
101,996
24,091
39,167
274,884
地方公務預算
27,408
62,822
6,969
11,293
108,492
小計
137,038
164,818
31,060
50,460
383,376
119
中央公務預算
0
43,037
24,091
22,090
89,218
地方公務預算
0
26,915
6,969
6,370
40,254
小計
0
69,952
31,060
28,460
129,472
合
計
中央公務預算
901,179
576,382
91,753
260,017
1,829,331
地方公務預算
259,743
334,368
26,627
74,974
695,712
總計
1,160,922
910,750
118,380
334,991
2,525,043
資料來源：擴展動物收容量能計畫書草案(113年8月)。
(二)前期計畫經4次修正後展延6年且中央負擔經費增加逾6成，歷年預算執行情形未如預期，且每年保留金額偏高，至112年底部分110至111年度補助計畫尚未完成
前期計畫經行政院102年核定，原計畫期程103至107年度，總經費15億8,010萬元(中央與地方政府分別負擔12億3,180萬元及3億4,830萬元)，補助縣市政府辦理改善公立動物收容設施及動物管制設備專業化，惟推動後各縣市政府因新建用地取得困難、工程案多次招標流標或撤案等，計畫執行未如預期，加上Covid-19疫情及俄烏戰爭影響，面臨缺工、缺料及物價上漲等，工程經費需求提高，該計畫分別於107年5月、108年6月、110年7月及112年8月4度辦理修正，將計畫屆期日由107年度展延至113年度，及計畫總經費調增至26億2,220萬元，中央負擔計畫經費調增為20億1,510萬元，較原核定計畫增加7億8,330萬元(增幅63.59%)。
另檢視前期計畫預算執行情形(詳表2)，除103年度預算數編列2,850萬元外，104至112年度法定預算數介於1億2,600萬元至2億9,491萬2千元間，惟103至112年度實現數占法定預算數之比率僅介於13.21%至71.17%，預算執行未如預期，又113年度截至7月底止，實現數僅56萬6千元，占預算累計分配數1億150萬元之0.56%，執行情形依然欠佳；且該計畫每年保留金額均偏高，依112年度決算書中「歲出保留分析表」所列（詳表3）所示，除112年度補助新北市、屏東縣、新竹縣等地方政府辦理工程受天候與審查流程作業影響，或依照工程進度請款，或未通過消防檢查等因素，未及於年度內完成而辦理保留金額3,039萬9千元外，尚有110及111年度補助案保留至112年度繼續辦理，因無法完成又賡續保留，執行情形欠佳，鑑於113年度為前期計畫執行最後1年，允宜督促地方政府加強辦理。
表2 前期計畫歷年預決算明細表 單位: 新臺幣千元；%
年度
法定預算數
決算數
實現數占
法定預算數
比率
實現數
保留數
應付數
合計
103
28,500
3,766
24,296
0
28,062
13.21
104
237,500
65,799
105,653
1,969
173,421
27.70
105
288,000
42,403
156,790
3,142
202,335
14.72
106
294,912
56,804
162,006
1,835
220,645
19.26
107
285,180
128,837
58,213
21
187,071
45.18
108
281,300
200,206
44,214
7,737
252,157
71.17
109
284,016
147,886
22,646
18,856
189,388
52.07
110
234,735
89,890
34,697
52,359
176,946
38.29
111
176,809
83,491
29,533
61,914
174,938
47.22
112
126,000
77,521
2,014
28,385
107,920
61.52
113
162,038
566
0
4,895
5,461
0.35
說 明：113年度決算數為截至7月底止執行數；113年度截至7月底預算累計分配數為1億150萬元。
資料來源：農業部提供。
表3 前期計畫112年度歲出保留明細表 單位：新臺幣千元
年度
保留原因
歲出保留金額
110
補助新北市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新店動物之家申請既有建物合法化之委託技術服務採購案於109年7月簽約，履約期限為114年8月，111年以前完成地質敏感區評估及水土保持計畫，112年完成地籍圖重測公告作業，應依第1次契約變更議定書第4期款前半部分規定給付35萬7千元，又變更後分期付款條件第4期款後半部分、第10期及第11期款之工作未執行，未能於年度內完成，爰依規定申請保留。
1,966
111
1.補助新北市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新北市瑞芳動物之家建築物新建暨景觀改善工程，於111年9月簽約，111年11月開工，履約期限為開工之日起360日曆天，截至112年底止工程進度42.98%，施工期間受審查流程作業及天候影響，展延工期127日曆天，預定完工日期展延至113年3月，未能於年度內完成。
235
2.補助新竹縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新竹縣動物保護教育園區興建工程，於110年7月開工，112年4月竣工，惟尚未通過消防相關規定，無法完成驗收結算作業，未能於年度內完成。
12,184
3.補助基隆市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中基隆市寵物銀行(公立動物收容所)整建工程(含設置臨時收容區域)(第2次契約變更)，於109年10月開工，112年1月竣工，2月初驗、5月複驗，因廠商遲未於期限內完成改正，該府於6月間發函終止契約，廠商申請履約爭議調解，惟調解未獲共識，該府將另案發包辦理改善作業，未能於年度內完成。
2,806
小計
15,225
112
1.補助臺中市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中「臺中市動物之家后里園區後續優化工程」於112年7月辦理第1次招標公告，流標2次，第3次保留決標，俟同年9月經臺中市議會同意先行墊付後，9月27日決標並於10月30日開工，履約期限為開工日起180日內竣工，截至112年12月18日止工程進度23.078%，未能於年度內完成。
772
2.補助新北市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中「新北市瑞芳動物之家建築物新建暨景觀改善工程」於111年9月簽約、111年11月開工，截至112年12月31日止工程進度42.98%，施工期間受審查流程作業及天候影響，展延工期127日曆天，預定完工日期展延至113年3月，未能於年度內完成。
10,492
3.補助新竹縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新竹縣動物保護教育園區興建工程(第1次契約變更)，110年7月開工，112年4月竣工，惟尚未通過消防相關規定，無法完成驗收結算作業，未能於年度內完成。
4,360
4.補助屏東縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中「屏東縣流浪動物公立收容所工程委託設計監造服務」監造費(服務費用總額45%)依工程進度每20%請款一次，未能於年度內完成驗收結算作業。
11,063
5.補助基隆市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中基隆市寵物銀行(公立動物收容所)整建工程(含設置臨時收容區域)(第2次契約變更)，於 109年10月開工，112年1月竣工，同年2月初驗、5月複驗，因廠商未於期限內完成改正，該府於6月發函終止契約，廠商申請調解，卻未獲共識，該府將另案發包辦理改善，未能於年度內完成。
2,445
6.補助花蓮縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中「犬貓認養專車採購及改裝」採購案，受議會延期審議影響至8月底方能採購車輛，及9月完成犬貓認養專車改裝案決標，改裝作業履約期限為機關通知交車翌日起120個日曆天，未於年度內完成。
503
7.補助新竹縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中採購動物收容相關設備，因已撥工程款項未結算、執行率未達60%，致已採購設備補助款無法核銷，前開項目受主體工程驗收結算延宕影響，未能於年度內完成。
338
8.補助彰化縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中「彰化縣流浪狗中途之家重建興辦事業計畫暨水土保持計畫（含用地變更編定）委託技術服務」勞務採購案於112年6月決標，履約期限為112年9月提送該案水土保持計畫書，惟尚未完成主管機關審議作業，未能於年度內完成。
425
小計
30,399
說 明：歲出保留金額包含應付數及保留數。
資料來源：農業部112年度決算書。
綜上，農業部114年度起推動擴展動物收容量能計畫，惟迄113年8月底預算送本院審議尚未核定，又前期計畫歷年預算執行情形未如預期，經多次修正展延期程及調增經費，112年底仍有部分110及111年度補助計畫尚未完成，鑑於113年度係前期計畫執行最後1年，除擴展動物收容量能計畫宜儘速完備程序外，允宜確實檢討前期計畫執行問題，督促各地方政府嚴格控管工程進度，並引以為鑒，俾利新興計畫之順利推展。