案由：本院鄭委員三元，因財政部未能以民眾權益為重，

放任保險公司自行訂定人壽保單貸款利率，不無偏袒財團

之嫌，引致不少需貸款應急保戶怨懟；財部應即視目前經

濟情勢，訂定合理之保單貸放利率，特向行政院提出質

詢。

說明：

一、財政部九十年六月二十二日以台財保字第0900703884

號函，核定保單貸款利率由各保險公司自行訂定，廢止八

十一年三月十九日台財保第811758442號原函示：「保單

貸款之最高年利率，應以台灣銀行？第一銀行？合作金庫

與中央信託局四家行庫當月份第一個營業日牌告之二年期

定期儲蓄存款，最高平均利率加碼一個百分點計算」，因

而人壽保單貸款年息多在5%至6%間，甚有高達7.9%者，顯

已偏高，財政部此舉，亦暴露保險監理之失。

二、根據財政部八十五年一月二十九日保險司臺保司

︵三︶第851774904號函說明二︰﹁人壽保險單示範條款

第十九條︰要保人得在保單價值準備金範圍內向本公司申

請保險單借款﹂，意即民眾投保人壽保險達一定年限後，

可先行貸用若干比例的保險金應急；而此價值準備金正是

保險法第145條第二項所訂：「前項所稱各種準備金比

率，由主管機關定之」的範圍。且保險法施行細則第十一

條規定：「財政部依本法第145條第二項規定，應訂定各

種保險責任準備金比率時，其所依據之利率，應視社會經

濟及險種性質定之」。均足證訂定保單貸款利率乃「主管

機關」職責。

三.財政部監理相關業務，不依「保險法」行政，

却僅以行政函令﹐將法律所賦予之責任﹐率爾交由保險公

司自行訂定﹐招致偏袒財團之失；而近三年經濟低迷，急

需壽險保單用以貸款者激增，相較於房貸等均檢討下修，

壽險保單貸款利息則居高不下，十分不宜。財政部應即檢

討，協調各保險公司採取有利保戶的補救措施。

四.進一步言，如今財政部保險司編制中，碩士、

博士人才濟濟﹐不思以保戶權益為重，將壽險保單利率諉

由保險公司自訂，保險司已涉職能不彰，在政府準備大幅

改造之際，應自我惕厲。