臺灣菸酒公司108年度固定資產擴充改良計畫當年度可用預算數25億6,731萬2千元，決算數18億2,119萬2千元，執行率70.94%，保留數5億4,309萬元，轉入109年度繼續執行。經查：

該公司104至108年度固定資產擴充改良計畫預算執行率除105年度為82.16%外，其餘各年度執行率皆未達8成(詳表1)；108年度保留數5億4,309萬元，占可用預算數之21.15%，且較107年度增加3.3億餘元，其中專案計畫之南投酒廠觀光酒廠風華再現改造計畫保留數2億5,252萬3千元、一般建築及設備之房屋及建築保留數1億4,983萬9千元暨機械及設備1億3,771萬8千元，餘301萬元為雜項設備、裝修及補強工程等。據該公司說明保留原因如下:

1.南投酒廠觀光酒廠風華再現改造計畫、臺北營業處便利店體驗館裝修、花蓮營業處台東營業所結構補強、竹南發貨中心堆棚(雨遮)增建、虎尾發貨中心、臺酒推廣中心裝修案等工程及烏日啤酒廠及埔里酒廠風華再現改造計畫，因預算執行時程較長，部分計畫因市場環境變遷而修訂原計畫內容，故相關預算保留至下年度執行。

2.嘉義酒廠速食麵製麵工場設置計畫、埔里、桃園及隆田酒廠、烏日及善化啤酒廠、台北、內埔及豐原菸廠等購置多項機械設備購案因需配合包裝淡季、歲修施工及計畫趕產，而延後多項試車驗收，故相關預算予以保留。

表1 臺灣菸酒公司104年度至108年度固定資產擴充改良計畫執行情 形表 單位：新臺幣千元；%

項目及年度

可用預算數

決算數

執行率

保留數

預算數

以前年度保留數

奉准先行辦理數

合計

104年度

1,305,181

252,802

0

1,557,983

998,647

64.10

517,432

105年度

1,249,487

517,432

0

1,766,920

1,451,703

82.16

242,235

106年度

1,700,902

242,235

0

1,943,137

1,460,145

75.14

379,760

107年度

1,548,495

379,760

39,500

1,967,755

1,532,592

77.89

212,882

108年度

2,354,430

212,882

0

2,567,312

1,821,192

70.94

543,090

資料來源：臺灣菸酒公司提供。

綜上，臺灣菸酒公司108年度固定資產擴充改良計畫執行率未達8成，部分計畫進度未如預期，致保留數增加至5億餘元，允宜加強工程進度控管相關措施，俾提升預算執行績效。

（分機：1930 芮家楨）