台水公司108年度預算編列售水量25億3,357萬8千立方公尺，給水收入277億6,802萬6千元，實際執行結果，售水量25億21萬3千立方公尺，給水收入275億633萬9千元，分別較預計目標減少3,336萬5千立方公尺(減幅1.32%)及2億6,168萬7千元(減幅0.94%)。經查：

(一)近年度台水公司自來水銷售概況

彙整台水公司105至108年度自來水銷售量概況(詳表1)，隨國內經濟成長及各項水資源開發及改善計畫之推動等，尚呈逐年成長趨勢，107及108年度之年增幅分別為0.88%及1.16%，與105及106年度1.87%及2.45%相較，成長幅度趨緩；另就各用戶別之售水量比較，108年度一般用戶之售水量17.33億立方公尺，較107年度(16.91億立方公尺)增加，並為近4年度最高者；工業用水因近年政府各項產業節水政策之推動，108年度售水量6.33億立方公尺，較106年度(6.55億立方公尺)及107年度(6.52億立方公尺)減少，惟較101至105年度平均數約6.08億立方公尺增加。爰此，有關政府各項產業及水資源政策對於台水公司供水及營運收支之影響，允宜審慎注意並妥作因應。

表1 台水公司105至108年度自來水銷售量概況表

單位：千立方公尺；新臺幣千元

年度

總售水量

較上年度增幅

各 用 戶 種 類 別 之 售 水 量

給水收入

一 般 用 水

工業用水

船舶

用水

機關及其他用水

合計

普通

商業

軍眷

105

2,391,513

1.87%

1,644,238

1,468,692

123,368

52,178

616,874

1,074

129,328

26,206,184

106

2,450,066

2.45%

1,669,003

1,489,362

126,663

52,978

655,240

1,118

124,705

26,923,059

107

2,471,639

0.88%

1,690,568

1,508,994

128,365

53,209

652,180

1,144

127,746

27,176,825

108

2,500,213

1.16%

1,733,055

1,547,602

131,414

54,038

633,291

1,245

132,622

27,506,339

資料來源：台水公司各年度決算書及108年台灣自來水事業統計年報「表10售水量-按用戶種類別分」。

(二)近2年度單位售水成本升高，並轉呈虧損，成本控管機制，亟待檢討加強

彙整105至108年度台水公司之自來水單位銷售盈虧情形(詳表2)，108年度每度售水平均成本11.23元(以下單位同)，雖較107年度11.26元減少，惟較105及106年度分別為10.95元及10.77元增加，於自來水售價未有重大變動及銷售量趨緩下，由106年度每度尚呈盈餘0.22元，自107及108年度轉呈虧損0.26元及0.23元。另比較其自來水銷售業務之成本明細，近2年度除銷售成本增加外，加以對外舉借之財務成本未能下降等，致每度售水成本升高，銷售成本及營運資金之有效控管，仍待檢討強化。

綜上，台水公司108年度決算售水量25億21萬3千立方公尺及給水收入275億633萬9千元，未達預算目標，107及108年度單位售水成本升高，並轉呈每度虧損0.26元及0.23元，允宜審酌我國水資源供需變化情形，持續檢討強化成本控管機制，俾提升經營績效。

表2 台水公司105至108年度自來水單位銷售盈虧概況表

單位：元/度(立方公尺)

項目\年度

105決算

106決算

107決算

108決算

銷售成本

9.29

9.18

9.60

9.58

原水費用

2.24

2.29

2.33

2.28

淨水費用

1.97

1.90

1.98

1.88

供水費用

5.08

4.99

5.295.42

營業費用

1.44

1.39

1.45

1.41

業務費用

0.98

0.95

1.00

0.98

管理費用

0.44

0.42

0.42

0.41

其他營業費用

0.02

0.02

0.03

0.02

營業外費用-財務成本-利息費用

0.22

0.20

0.21

0.25

單位售水成本

10.95

10.77

11.26

11.23

單位售價

10.96

10.99

11.00

11.00

單位盈虧

0.01

0.22

-0.26

-0.23

說 明：表列各項單位售價及售水成本=各年度給水收入及各項支出/售水量。

資料來源：台水公司提供資料。