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中央造幣廠108年度營業決算評估報告

一、近年整體盈餘狀況未顯著改善且員工人數上升,惟該廠超時工作報酬概呈增加趨勢,允宜檢討改善,俾益提升營運績效 日期:110年3月 報告名稱:中央造幣廠108年度營業決算評估報告 目錄大綱:一、近年整體盈餘狀況未顯著改善且員工人數上升,惟該廠超時工作報酬概呈增加趨勢,允宜檢討改善,俾益提升營運績效 資料類別:決算案評估 作者:沈寧衛

中央造幣廠108年度超時工作報酬決算數為1,647萬6千元,較107年度決算數1,486萬4千元增加161萬2千元,增幅10.84%。經查該廠近5年(104-108年度)超時工作報酬決算數分別為1,303萬7千元、1,339萬3千元、1,874萬2千元、1,486萬4千元及1,647萬6千元,占各該年度用人費用比率為3.47%、3.71%、5.18%、4.19%及4.57%,其金額及占用人費用比率概呈增加之趨勢。

惟同期間反映該廠整體盈餘狀況之淨利決算數分別為1億9,118萬3千元、2億0,553萬3千元、1億9,618萬7千元、1億9,447萬9千元及1億8,403萬3千元,其中108年度淨利為近5年新低;且淨利率10.11%,亦低於前3年度之11.29%、13.98%及14.20%;另員工人數282人,則較104年度275人增加7人(詳表1)。是以,該廠在營運狀況未顯著改善以及員工人數呈上升情形下,其員工超時工作報酬概呈增加之趨勢,容有檢討改善空間。

表1 中央造幣廠104-108年度決算淨利、超時工作報酬以及員工人數情形表 單位:新臺幣千元;%;人數

年度

本期

淨利

(A)

營業收入

(B)

淨利率

(A/B)

超時工作報酬

(C)

用人

費用

(D)

超時工作報酬占用人費用比率

(C/D)

年度底員工人數

104

191,183

2,138,847

8.94%

13,037

375,524

3.47%

275

105

205,533

1,820,811

11.29%

13,393

361,037

3.71%

280

106

196,187

1,403,727

13.98%

18,742

361,620

5.18%

282

107

194,479

1,369,566

14.20%

14,864

354,832

4.19%

273

108

184,033

1,820,108

10.11%

16,476

360,315

4.57%

282

資料來源:中央造幣廠。本報告整理。

綜上,中央造幣廠員工為因應時間性及重要性業務而超時工作係屬合宜,惟該廠近5年整體營運狀況未顯著改善且員工人數上升,而其超時工作報酬金額及占用人費用比率概有增加之趨勢,允宜檢討改善,俾益提升營運績效。

(分機:1923 沈寧衛)