為因應農業加值產業未來發展需要，農業生物科技園區作業基金自103年度辦理農業生物科技園區擴充計畫，108年度編列相關固定資產建設改良擴充可用預算21億2,537萬3千元(含以前年度保留預算5億2,515萬6千元及108年度預算16億21萬7千元)，決算數為10億4,544萬2千元。經查：
(一)農業生物科技園區擴充計畫已連續多年度預算執行率偏低，允宜檢討並加速辦理
農業生物科技園區擴充計畫自103年8月間經行政院核定後開始執行，依農業生物科技園區作業基金說明，該計畫整體工程進度因受環評作業及開發計畫延後取得通過及許可影響，爰執行期限由106年底延至109年底(106年1月間修正完工期限至108年度，惟108年5月間再次修正，執行期間由108年度再延至109年度)，108年度預算執行率(未含保留數)為49.19%(詳表1)，截至108年度已編列預算數為32億7,567萬元，決算累計數則為19億6,575萬4千元(累計執行率為60.01%)，主要係因土建、瓦斯標之基本設計與經費等至107月2月間始審議通過，相關工程於同年度9月至11月陸續發包施工，又水資源處理廠第二期擴建工程為符合法令標準，須辦理規劃設計變更，致其執行進度未如預期，然因該計畫自105年度起預算執行率均低於7成，且完工期限已修正2次，為使計畫早日完成，允宜於兼顧工安下加速辦理各項工程。
表1 105年度至108年度農業生物科技園區擴充計畫預算編列及執行情形 單位：新臺幣千元；%
年度
當年度
累計數
可用預算數
決算數
執行率
可用預算數
決算數
執行率
105
422,684
165,375
39.12
652,669
165,375
25.34
106
503,519
336,011
66.73
898,879
501,386
55.78
107
944,082
418,926
44.37
1,675,453
920,312
54.93
108
2,125,373
1,045,442
49.19
3,275,670
1,965,754
60.01
資料來源：農業生物科技園區作業基金105年度至108年度決算審定書。
(二)折舊費用占出租資產成本近5成，其中現有出租廠房及宿舍已呈收支短絀，為避免後續擴充園區折舊費用增加影響收支，允宜持續積極招商，並適時檢討收費合理性
依據農業生物科技園區作業基金108年度決算報告，108年度出租資產成本中折舊、折耗及攤銷共4,393萬7千元，占其總成本(9,184萬8千元)47.84%，另查105年度、106年度及107年度占比分別為53.71%、48.10%及50.53%(詳表2)，折舊費用占出租資產成本比近5成，且持續上升，雖出租資產因出租土地成本較低，截至108年度出租收支仍維持賸餘，惟出租廠房及宿舍已有收支短絀情形，且後續農業生物科技園區擴充計畫完工後，相關折舊費用將增加，倘未能改善收入情形，恐影響出租資產收支狀況，允宜持續積極招商，並適時檢討各項租金收費合理性。
表2 105年度至108年度農業生物科技園區擴充計畫出租資產收入及成本暨折舊費用情形 單位：新臺幣千元
項目
105年度
106年度
107年度
108年度
出租土地
收入
71,371
78,249
84,702
84,599
成本
20,021
20,345
19,666
21,476
餘絀
51,350
57,904
65,036
63,123
折舊費用
-
-
-
-
出租廠房
收入
44,730
49,500
50,732
53,750
成本
45,222
52,718
49,764
62,345
餘絀
-492
-3,218
968
-8,595
折舊費用
34,009
34,012
34,080
40,193
出租宿舍
收入
4,088
5,553
6,193
6,283
成本
4,959
5,344
5,395
8,027
餘絀
-871
209
798
-1,744
折舊費用
3,696
3,699
3,726
3,744
合計
收入
120,189
133,302
141,627
144,632
成本
70,202
78,407
74,825
91,848
餘絀
49,987
54,895
66,802
52,784
折舊費用
37,705
37,711
37,806
43,937
資料來源：整理自農業生物科技園區作業基金105年度至108年度決算審定書。
綜上，為辦理農業生物科技園區擴充計畫，農業生物科技園區作業基金105年度起陸續編列預算辦理(103年度及104年度為公務預算編列辦理)，惟該計畫修正完工期限2次，由106年度延至109年度，然105年度至108年度預算執行率容有改善空間，允宜積極辦理；另因園區擴充計畫完工恐將使折舊費用增加，為避免出租廠房及宿舍收支惡化，允宜積極招商並審慎檢討收費之合理性。
(分機：1922 羅玉姍)