財團法人中央廣播電臺(簡稱央廣)109年度決算，109年12月31日銀行存款6億5,554萬9千元，較預計數4億7,908萬2千元增加1億7,646萬7千元。經查：

(一)央廣銀行存款呈增加趨勢，惟109年底定存定儲大幅減少，係因未提前徵求金融機構利率方案，以致定儲暫存活儲

央廣105至109年度決算，各年度12月31日銀行存款分別為4億9,292萬7千元、5億701萬5千元、5億2,533萬元、6億121萬8千元及6億5,554萬9千元，各年度12月31日定存定儲金額，分別為4億3,000萬元、3億9,000萬元、4億8,200萬元、4億8,000萬元及2億元。

央廣銀行存款呈增加趨勢，惟109年12月31日定存定儲2億元，較108年12月31日之4億8,000萬元大幅減少2億8,000萬元。據央廣表示，109年12月31日定存定儲驟減，主要係○銀行定儲3億3,000萬元於109年12月19日到期，到期時即暫存活儲，另該臺於12月11日公告徵求金融機構利率方案，徵求期間3週至110年1月初截止，因無金融機構投標，該臺爰續與○銀行議定利率並辦理定儲作業。央廣表示，未來將提早辦理徵求作業，以縮短大筆資金暫存活儲期間。

表1　105至109年度銀行存款與利息收入表 單位：新臺幣千元；%

項　　目

105年度

決算數

106年度

決算數

107年度

決算數

108年度

決算數

109年度

決算數

銀行存款(12/31)

492,927

507,015

525,330

601,218

655,549

定存/定儲(12/31)

430,000

390,000

482,000

480,000

200,000

定存/定儲之占比

87.23

76.92

91.75

79.84

30.51

利息收入

2,209

1,604

1,478

4,683

4,298

資料來源：央廣各年度決算書。

(二)允宜強化定存定儲之作業規範及內部控制制度，以避免減少利息收入

央廣內部控制制度有關銀行存款之控制重點規定「應不定期盤點定存單餘額，已到期之定存單應依資金狀況，適時辦理到期解約或續存作業」。惟查央廣現行公告3週徵求金融機構利率方案之作業方式，係以個案簽核方式辦理，其作業程序未明文規定，且內部控制制度未列為控制重點，以致相關部門未於定儲定存到期前，即時辦理續存作業，致大筆資金暫存活儲，且影響利息收入。爰此，央廣允宜強化定存定儲之作業規範及內部控制制度，以避免減少利息收入。

綜上，央廣銀行存款呈增加趨勢，惟109年底定存定儲大幅減少，係因未提前徵求金融機構利率方案，以致定儲到期暫存活儲，允宜強化定存定儲之作業規範及內部控制制度，以避免減少利息收入。

(分機：1941 蔡檳全)