109年度監察院「營建工程」計畫可用預算數4,283萬9千元，執行數2,076萬7 千元，執行率48.48%，未支用預算計2,207萬2千元，其中2,185萬3千元辦理預算保留。近年監察院「營建工程」計畫執行情形多未臻理想，致各年度保留金額及比率居高不下，允宜檢討改進，俾達成預算目標，說明如下：

(一)近年監察院「營建工程」計畫執行情形多未臻理想，尚待賡續依計畫期程加速辦理

為維護古蹟風貌永續使用，確保廳舍建物安全，營造友善環境，監察院近年賡續辦理各項「營建工程」計畫。105年度至109年度監察院「營建工程」計畫各年度可用預算數介於4,283萬9千元至9,043萬8千元間，執行結果，執行數(含應付未付數及賸餘數，不含未執行經行政院核定免予保留之賸餘，以下同）僅介於427萬元至5,015萬6千元、預算執行率則介於7.87%至63.65%之間，均低於7成，執行情況欠佳(詳表1)。

(二)未妥適衡量預算執行能力，致各年度保留經費及比率均偏高

按機關辦理營建工程應依工程實際進度及預算執行能力核實編列預算，以利整體資源妥善規劃運用；惟由表1所示，105年度至109年度監察院「營建工程」計畫決算之保留金額介於2,185萬3千元至5,924萬3千元、保留比率則介於36.34%至92.12%之間，各年度保留比率均達3成5以上，各年度保留金額頗鉅，保留比率亦偏高，影響計畫推展。

(三)109年度部分「營建工程」計畫執行率偏低，允宜檢討改進，以提升預算執行效能

依監察院補充說明，「南勢角檔案庫房二樓建置工程」，辦理期程為109 年1月至110 年12月，計畫總經費1,980萬元，主要工程項目包括南勢角檔案庫房消防系統設計監造、消防系統更新工程、電力及空調系統設計監造、電力及空調系統汰換工程等4項，各主要工程項目執行情形未臻理想，分述如下：

1.南勢角檔案庫房消防系統設計監造：109年度可用預算數38萬1千元，執行數19萬2千元，執行率50.39%，主要係該工程於109年4月30日決標後，迄至109年9月始核定細部設計，相關預算(如監造費用)無法於109年度內執行等所致。

2.南勢角檔案庫房消防系統更新工程：109年度可用預算數437萬7千元，全數未執行，主要係該工程遲至109月11月12日決標，同年12月11日始開工，嗣監察院雖已督促廠商趕辦工程，惟仍無法於109年底前竣工驗收付款所致。

3.南勢角檔案庫房電力及空調系統設計監造：109年度可用預算數43萬3千元，執行數21萬8千元，執行率50.35%，主要係該工程於109年6月23日決標後，至109年11月始核定細部設計，相關預算(如監造費用)無法於109年度內執行所致。

4.南勢角檔案庫房電力及空調系統汰換工程：109年度可用預算數259萬5千元，全數未執行，主要係該工程迄至110年1月6日始決標，影響109年度相關預算之執行。

綜上，近年來監察院辦理「營建工程」計畫執行進度多有落後，成效欠佳，致各年度決算保留金額亦居高不下，且109年度部分計畫執行率偏低，尚待針對執行進度落後原因，研謀具體因應措施並積極辦理，以提升預算執行效能。

表1 監察院105年度至109年度營建工程計畫之預、決算概況表

單位：新臺幣千元 ；%

年度

可用預算數

執行數

本年度保留數

以前年度保 留 數

本年度

預算數

預 算

調整數

合計

(1)

金額

(2)

%

(2)/(1)

105

5,827

48,440

0

54,267

4,270

7.87%

49,992

106

49,992

35,450

0

85,442

26,199

30.66%

59,243

107

59,243

22,434

8,761

90,438

50,156

55.46%

40,281

108

40,281

22,740

922

63,943

40,697

63.65%

23,237

109

23,237

15,404

4,198

42,839

20,767

48.48%

21,853

說 明：本表執行率＝(年度執行數/可用預算合計數)。執行數含實現數及應付數。預算調整數含動支第一、第二預備金數及經費勻支數。

資料來源：監察院提供。