農業生物科技園區作業基金109年度為辦理農業生物科技園區擴充計畫，編列固定資產建設改良擴充可用預算10億7,993萬1千元，決算數為6億3,403萬1千元，保留數4億4,590萬元，預算執行率為58.71%，另該基金109年度本期短絀1,404萬2千元，與108年度本期賸餘6,598萬4千元相差8,002萬6千元，由餘轉絀。經查：
(一)農業生物科技園區擴充計畫2次延長計畫期程，且多年預算執行欠佳，顯示計畫前期規劃未臻周延且進度控管機制待改善
農業生物科技園區作業基金自105年度起辦理農業生物科技園區擴充計畫，其預算執行率均未達7成(詳表1)，除106年度及109年度預算執行率分別為66.73%及58.71%，其餘均未及5成，且該計畫原執行期間為103年度至106年度，然該計畫之環境影響評估作業及開發計畫分別於105年1月及3月間始審查通過及獲得許可，該基金考量相關工程無法如期完成，爰於106年1月間延長計畫期程至108年底，後續又因水資源處理場擴建工程為有效處理放流水質需辦理規劃設計變更等情事，致計畫執行情形未如預期，於108年7月間再次修正計畫期程至109年度，2次延長計畫期程，顯示該計畫前期規劃未臻周妥及後續施工進度之控管機制亦有改善空間。
表1 農業生物科技園區作業基金105年度至109年度辦理農業生物科技園區擴充計畫情形 單位：新臺幣千元；%
年度
法定預算數
可用預算數
決算數
保留數
預算執行率
105
422,684
422,684
165,375
257,309
39.12
106
246,210
503,519
336,011
167,508
66.73
107
776,574
944,082
418,926
525,156
44.37
108
1,600,217
2,125,373
1,045,442
1,079,931
49.19
109
-
1,079,931
634,031
445,900
58.71
資料來源：農業生物科技園區作業基金提供。
(二)農業生物科技園區作業基金向農業作業基金其餘2基金借款2.5億元均尚未償還，且基金自109年度由餘轉絀，允宜研謀改善收支情形，並妥善規劃借款償還計畫
為辦理農業生物科技園區擴充計畫，農業生物科技園區作業基金自105年度規劃編列長期債務舉借預算，109年度編列8億7,726萬元，然查105年度至109年度均未執行，為補足辦理擴充計畫所需資金，該基金自107年起依據「農業作業基金資金轉撥計價方式與作業程序要點」向同屬農業作業基金其餘2基金(種苗改良繁殖作業基金及畜產改良作業基金)陸續舉借短期借款，截至109年底合共舉借2.5億元(詳表2)，且均尚未償還，詢據該基金說明，後續規劃將採逐年攤還方式辦理，然檢視107年度至109年度該基金收支情形及現金與其他金融資產(定期存款)狀況(詳表3)，該基金自109年起雖將部分銀行存款轉為定期存款，其利息收入26萬5千元已較108年度增加1.47倍，惟該基金近3年度收支呈現下滑趨勢，且109年收支由餘轉絀，顯示基金收支狀況容有改善空間。
表2 農業生物科技園區作業基金107年度至109年度實際舉借短期借款概況 單位：新臺幣千元
年度
種苗改良繁殖作業基金
畜產改良作業基金
小計
107
50,000
50,000
100,000
108
100,000
100,000
100,000
109
150,000
100,000
250,000
資料來源：整理自農業生物科技園區作業基金107年度至109年度決算審定書。
表3 農業生物科技園區作業基金近年收支及現金餘額等概況
單位：新臺幣千元
項目
107年度
108年度
109年度
總收入
236,942
248,503
203,319
總成本與費用
155,020
182,519
217,361
本期餘絀
81,922
65,984
-14,042利息收入
54
107
265
利息費用
14
51
866
現金餘額
74,254
130,866
71,791
其他金融資產(定期存款)
-
-
44,910
現金及定期存款小計
74,254
130,866
116,701
資料來源：整理自農業生物科技園區作業基金107年度至109年度決算審定書。
因農業生物科技園區擴充計畫後續仍有預算保留數4億4,590萬元，且亦有2.5億元借款待償還，為確保園區擴充計畫後續經費充足及辦理借款償還事宜，允宜積極研謀改善其收支狀況，加強招商及適時檢討現有推廣等政策，並妥善規劃償債計畫。
綜上，為推動農業生物科技園區擴充計畫，農業生物科技園區作業基金自105年度起編列預算辦理，然105年度至109年度預算執行率均未達7成，且為補足所需經費，該基金向農業作業基金其餘2基金舉借短期借款共2.5億元，截至109年底擴充園區計畫尚有4億4,590萬元預算保留數，且相關短期借款皆尚未辦理償還，又該基金自109年度收支由餘轉絀，為確保後續經費支出及償還借款之資金充足，允宜積極研謀改善收支狀況，並適時檢討招商推廣政策之成效。
(分機：1922 羅玉姍)