長照服務發展基金（下稱長照基金）109年度預算編列基金用途386億7,156萬9千元，決算數416億9,090萬2千元，執行率107.81%，超支30億1,933萬3千元。經查：

(一)業務計畫辦理項目

長照基金109年度預算共辦理完善長照服務輸送體系計畫、強化長照機構服務及緩和失能計畫、機構及社區預防性照顧服務量能提升計畫、推展原住民長期照顧-文化健康站實施計畫及一般行政管理計畫等5項業務計畫，其下各有1至14項子計畫(詳表1)。

表1 109年度長照基金預算計畫項目一覽表

單位:個

計畫名稱

完善長照服務輸送體系計畫

強化長照機構服務及緩和失能計畫

機構及社區預防性照顧服務量能提升計畫

推展原住民長期照顧-文化健康站實施計畫

一般行政管理計畫

辦理項數

14

8

3

1

1

資料來源：衛福部長照司。

(二)預算超支金額甚高，惟有多項計畫項目執行率卻未及7成，容待改善

長照基金109年度預算執行核有下列情事：

1.預算超支金額甚高：因地方政府積極布建長照服務資源，服務人數上升，且原住民文化健康站服務量能提升，另為鼓勵留任原鄉，提升服務員薪資待遇與計畫負責人津貼額度等因素，109年度「完善長照服務輸送體系計畫」及「推展原住民長期照顧-文化健康站實施計畫」預算超支；經彙集其他計畫決算金額，整體預算超支數達30億餘元，金額甚鉅，相關預算需求估計精確度容須研謀改善。

2.部分計畫執行率偏低：觀諸109年度預算計畫項目執行情形，計有10項計畫執行率未及7成，部分計畫甚至低於2成，如多元長照服務資源整合計畫與高齡健康及長照研究中心計畫(詳表2)。原因包括細部計畫公告時間為109年7月、補助計畫與衛福部政策未盡相符、修正標準延長計畫執行期間、補助計畫修正影響時程、新冠肺炎疫情影響訓練、活動及民眾就診、計畫屬初期辦理、改由其他計畫經費支應、須與相關部會溝通協調而於年底方完成系統採購等；前揭事因除新冠肺炎疫情非事前可估測事項外，其餘因素則顯示該基金對於預算編製、執行時程與變數預估準確度仍有精進空間。

表2 109年度長照基金計畫執行率未及7成之預決算對照表

單位：新臺幣千元

計畫

名稱

多元長照服務資源整合計畫

高齡健康及長照研究中心計畫

長期照護醫事人員培訓計畫

辦理完善長照服務輸送體系行政費用

醫療機構推動預防失能服務試辦計畫

住宿型長照機構消防安全計畫

發展及強化機構服務品質及資源計畫

強化精神病人長照服務計畫

辦理機構及社區預防性照顧服務量能提升計畫

一般行政管理計畫

預算數

188,750

35,000

21,700

86,938

200,000

301,097

246,121

55,000

23,635

6,628

決算數

34,893

6,804

5,132

55,844

102,163

199,367

56,407

21,536

11,707

3,877

執行率

18.49%

19.44%

23.65%

64.23%

51.08%

66.21%

22.92%

39.16%

49.53%

58.49%

資料來源：長照基金。

綜上，長照基金109年度預算執行計畫項目甚多，惟整體預算超支達30億餘元，金額甚鉅；惟有多項計畫執行率未及7成，部分計畫甚至低於2成，恐失預算管控功能，允宜研謀改善，精進作業時程及需求之估測，並依據執行量能覈實編列預算，俾符實際。

（分機：1933 張峻萍）