農業生物科技園區作業基金110年度決算收支相抵後短絀8,789萬6千元，雖較預算短絀1億2,319萬6千元減少，惟較109年度決算短絀1,404萬2千元，短絀增加7,385萬4千元(增幅525.95%)，並已連續2年營運呈短絀。說明如下：

(一)109及110年度收支相抵均呈短絀，營運績效亟待檢討改善

農業生物科技園區作業基金收支相抵後自109年度起因政府不再編列補助收入及擴建園區工程完工後開始提列折舊費用等，園區營運由餘轉絀，而110年度業務總支出3億804萬6千元較109年度2億1,736萬1千元增加9,068萬5千元(增幅41.72%)，惟業務總收入2億2,015萬元僅較109年度2億331萬9千元增加1,683萬1千元(增幅8.28%)，收支相抵後短絀增加，營運績效亟待檢討改善(詳表1)。

表1 農業生物科技園區作業基金近年收支餘絀概況表 單位：新臺幣千元；%

科目\年度

107

108

109

110

110年度較109年度增減數

110年度較

109年度

增減比率

業務收入

232,402

243,135

197,850

206,413

8,563

4.33

勞務收入

34,203

35,621

38,000

37,206

-794

-2.09

銷貨收入

5,254

6,905

7,120

7,295

174

2.44

租金及權利金收入

141,628

144,632

144,578

152,990

8,412

5.82

其他業務收入

51,317

55,977

8,151

8,922

-7,380

-90.54

業務成本與費用

151,181

178,793

212,709

284,847

72,138

33.91

勞務成本

25,675

24,165

38,657

35,945

-2,712

-7.02

銷貨成本

8,521

8,814

9,801

11,691

1,890

19.28

出租資產成本

74,825

85,182

101,729

181,355

79,626

78.27

行銷及業務費用

3,035

844

1,876

4,079

2,203

117.43

管理及總務費用

6,911

6,376

20,239

18,928

-1,311

-6.48

其他業務費用

32,214

53,411

40,407

32,849

-7,558

-18.70

業務外收入

4,540

5,367

5,469

13,737

8,268

151.18

財務收入

54

107

265

549

284

107.17

其他業務外收入

4,486

5,260

5,204

13,188

7,984

153.42

業務外費用

3,839

3,727

4,652

23,199

18,547

398.69

財務費用

14

51

865

975

110

12.72

其他業務外費用

3,825

3,676

3,787

22,224

18,437

486.85

本期賸餘(短絀)

81,922

65,984

-14,042

-87,896

-73,854

525.95

說 明：107及108年度「其他業務收入」均含其他補助收入4,278萬元。

資料來源：歷年決算書。

(二)土地及園區廠房之出租率容予積極提升

110年度「租金及權利金收入」決算數1億5,299萬元(係該基金主要收入來源，占業務收入逾7成)尚不敷支應所需「出租資產成本」1億8,135萬5千元；主要為辦理園區土地、廠房及住宅等租賃工作，詢洽農業生物科技園區110年度出租概況，說明如下：

1.土地：總面積396公頃均已開發，其中可供出租土地面積197.8公頃，已出租97.47公頃（土地租金收入9,235萬元），出租率49.28%，未達五成，容予積極提升。

2.廠房：可出租總數90間，已出租74間(廠房租金收入5,490萬8千元)，出租率82.22%。

3.園區宿舍：可出租64間，已出租41間(住宅租金收入573萬2千元)，出租率64.06%。

綜上，農業生物科技園區作業基金109及110年度連續2年短絀，租金及權利金收入尚不敷支應出租資產成本，允宜研謀有效開源節流措施，並積極辦理提高園區土地、廠房及住等出租率，以改善該基金營運績效。