台水公司110年度決算淨損12億3,884萬8千元，為近5年最高，較預算數淨損4億2,778萬7千元，虧損增加8億1,106萬1千元。經查：

(一)台水公司110年度淨損逾12億元，為近5年最高

揆諸台水公司106至110年度營業收支損益情形(詳表1)，並說明如下：

1.台水公司106至109年度營業收入逐年增加，惟110年度銷售水量受上半年西半部地區水情不佳，桃園至高雄地區配抗旱實施減壓、減供等節水管制，影響整體售水量，致110年度營業收入較109年度減少。

2.台水公司近年因未調整水價，又營業成本及費用逐漸上升，致106至110年度營業利益概呈下降趨勢，且110年度營業利益6億6,509萬4千元及營業利益率2.14%，均為近5年最低。

3.營業外損失自107年後持續攀升，110年度台水公司因撥付1期作停灌補償及救助費12.23億元，致本期淨損達12億3,884萬8千元，較上(109)年度淨損6億1,431萬2千元增加6億2,453萬6千元(增幅101.66%)，亟需研謀改善。

表1 近5年台水公司營業收支損益彙整表 單位：新臺幣千元；%

項目

106年度

107年度

108年度

109年度

110年度

營業收入

29,668,180

30,073,837

30,606,131

31,489,386

31,016,321

營業成本與費用

27,562,066

29,044,379

29,269,974

30,439,934

30,351,227

營業利益

2,106,114

1,029,458

1,336,157

1,049,452

665,094

營業外損益

-1,546,192

-791,487

-1,150,509

-1,778,693

-2,104,070

所得稅利益(費用)

-207,886

156,942

5,751

114,929

200,128

本期淨利(損)

352,036

394,913

191,399

-614,312

-1,238,848

營業利益率

7.10

3.42

4.37

3.33

2.14

淨利率

1.19

1.31

0.63

-1.95

-3.99

說 明：營業利益率=營業利益/營業收入；淨利率=本期淨利(淨損)/營業收入。

資料來源：台水公司各年度決算書。

(二)台水公司債務餘額逐年攀升，允宜研謀減債措施，強化資金運用控管機制，俾改善經營績效及財務結構

檢視台水公司106至110年度資產負債概況(詳表2)，說明如下：

1.近年債務餘額持續攀升，主要係因自有資金不足以支應固定資產建設改良擴充之用，對外舉債規模趨增，截至110年底債務餘額已達858億7,314萬元，為近5年最高。

2.109及110年度利息費用雖較108年度減少，惟負債比率逐年增加，且自108年起逾40%，110年度已達42.46%，對經營績效及財務結構健全性之影響，亟待正視。

3.台水公司自109年度由盈轉虧，110年度本期淨損已逾12億元，然利息費用及債務餘額並無明顯改善降低，為避免沉重利息費用持續侵蝕該公司獲利，允宜加強資金運用控管機制，研謀減債措施，以改善財務結構。

綜上，台水公司自109年起由盈轉虧，110年度本期淨損超過12億元，為近年最高，又該公司債務餘額逐年攀升，110年度債務餘額逾858億元，為健全公司財務狀況及經營績效，允宜強化資金運用控管機制，並研謀改善虧損情形。

表2 台水公司106至110年度債務餘額及利息費用概況表

單位：新臺幣千元；%

年度

應付到期

長期負債

長期借款

合計

利息費用

負債比率

利息費用占營業收入比率

106

27,294,075

39,996,521

67,290,596

502,094

38.94

1.69

107

15,346,521

54,769,010

70,115,531

513,258

39.30

1.71

108

24,706,337

49,468,403

74,174,740

616,825

40.57

2.02

109

30,656,337

50,276,061

80,932,398

558,308

41.46

1.77

110

17,608,247

68,264,893

85,873,140

507,098

42.46

1.63

資料來源：台水公司各年度決算書。