查臺灣土地銀行於110年預算「電腦軟體服務費」及「機械設備修護費」中，分別編列738萬4千元及117萬6千元，合計856萬元，係為支付大陸分行資訊系統採購案於保固維護期所需費用，惟是項採購案之系統建置進度延宕，截至110年底尚未完成建置，致尚無需依約支付保固後維護費用，爰決算數為0元。茲說明如下：
(一)大陸分行資訊系統之系統建置進度延宕，致累計逾期違約金已達合約上限，迄110年底仍尚未完成建置
臺灣土地銀行目前於大陸設有上海、天津、武漢計3家分行，為改善大陸地區分行資訊系統業務之作業效率，提升監管報表編製之自動化及正確性，爰規劃建置新一代大陸分行資訊系統，該項採購案於107年10月決標，契約金額為1億8,100萬元。全案共分為2階段，8項交付項目，採分批次辦理交付驗收，原訂於109年4月25日完成第1階段系統建置，惟據該行表示，因履約期間發生非可歸責於該行及廠商之事由，爰展延履約期限至109年10月28日，惟是項採購案之系統建置進度延宕，迄110年3月28日止，累計逾期違約金已達合約上限，110年度原須依約支付之保固後維護費用亦未執行(詳表1)，截至110年度止，是項採購案累計預算編列數為9,424萬元，107年度及109年度因部分實支經費未及編列預算，爰分別於107及109年度預算總額內調整支應651萬元及1,543萬8千餘元，累計執行數為3,643萬8千餘元(詳表2)；據該行提供資料，全案係於111年10月完成履約並於同年11月完成驗收。
(二)爾後辦理類此案件，允宜加強合約及進度控管措施並落實履約管理
詢據該行表示，是項採購案因得標廠商之協力廠商人員配置不足、系統開發建置進度掌控不佳及受新冠肺炎疫情影響人員調度等因素致履約進度落後，為促使協力廠商亦受契約規範爾後若廠商之過往實績主要來自於協力廠商時，須研議於招標文件要求協力廠商共同投標及具名簽約；另為提升專案溝通協調與進度之控管，爾後辦理類此系統建置及移轉之大型專案，其進度會議須由單位主管以上且具一定層級有決策權之長官參與，以利跨部門溝通協調，倘發生履約進度落後，即時研訂因應措施，以覈實管控計畫期程及落實履約管理。
表1 107至110年大陸分行資訊系統採購案履約項目執行狀況表
項
次
交付項目
履約期限
執行狀況
原訂
展延後
實際交貨
審核日
驗收
完成日
備註
第1階段(建置期)
1
專案管理計畫書
107.11.25
-
107.11.19
108.12.6
2
硬體(含硬體設備及系統軟體)之交貨、安裝及測試
107.12.14
-
107.12.13
108.12.6
3
系統需求規格書
108.1.25
108.7.30
108.9.5
109.3.6
逾期違約金432.16萬元
4
套裝軟體交貨及安裝
108.4.25
-
108.4.24
109.3.6
5
套裝軟體測試、客製化軟體之開發及測試計畫書及報告書
108.12.25
109.6.28
-
-
至110年3月28日止，累計逾期違約金達上限3,620萬元
6
系統建置與資料轉換、資訊顧問服務、訓練及上線運轉
109.4.25
109.10.28
-
-
第2階段(保固期及維護期)
7
保固維護管理計畫書
第3批次驗收前
-
-
8
保固維護
於第1階段驗收合格日起加計1年為保固期，保固期滿次日起維護5年，並按期支付維護費
-
-
說 明：基準日為110年底。
資料來源：臺灣土地銀行，本中心彙製。
表2 107至110年大陸分行資訊系統採購案預算編列及執行狀況表
單位：新臺幣千元
年度
當年度法定預算數(A)
調整數
(B)
可用預算數
(C)=(A)+(B)
決算數
(D)
執行率
(D)/(C)
科目
金額
107
機械及設備
14,490
6,510
21,000
21,000
100%
108
電腦軟體
71,190
-
71,190
0
0%
109
-
-
15,438.4
15,438.4
15,438.4
100%
110
電腦軟體服務費
7,384
-
7,384
0
0%
機械設備修護費
1,176
-
1,176
0
0%
說 明：1.調整數欄位係表示當年度實支所需經費，因未及編列預算內，爰於該年度預算總額內調整支應之數額。
2.據該行提供資料，該項採購案107年度至110年度皆無辦理經費保留之情形。
資料來源：臺灣土地銀行，本中心彙製。
綜上，該行為提升資訊系統效能，規劃並辦理大陸分行資訊系統之採購案，惟該項採購案之系統建置進度延宕，迄110年3月28日止累計逾期違約金已達合約上限仍尚未完成建置，允宜研謀善策，嗣後如辦理類此系統建置及移轉之大型專案，允宜強化合約及進度控管措施並落實履約管理。