中央政府自106年9月推動前瞻基礎建設計畫(以下簡稱前瞻計畫)後，捷運建設預算分列於公務預算及前瞻基礎建設計畫特別預算(以下簡稱前瞻特別預算)中，106年度編列233.34億元，107至111年度間介於104.62億元至165.93億元間，而自109年起前瞻特別預算編列數均超過公務預算(詳表1)。捷運建設計畫為跨年期計畫，謹就近5年度(107至111年度)公務預算及前瞻第1期至第3期(106至111年)特別預算之執行情形說明如下：
表1 106至111年度中央政府捷運建設預算編列情形 單位：新臺幣億元
年度
公務預算
前瞻特別預算
合計
交通部
鐵道局
小計
交通部
鐵道局
小計
106
233.28
-
233.28
0.06
-
0.06
233.34
107
73.35
-
73.35
43.38
-
43.38
116.74
108
52.37
19.00
71.37
31.09
2.16
33.25
104.62
109
24.10
20.79
44.89
66.93
4.07
71.00
115.90
110
30.02
17.52
47.54
69.23
2.08
71.31
118.85
111
37.09
26.64
63.73
97.71
4.49
102.21
165.93
說 明：1.交通部鐵道局組織法於107年6月施行，原列於交通部之部分捷運建設預算自108年度起移由鐵道局編列。
2.前瞻特別預算自106年度起每2年度為1期編列，截至111年止已編列3期特別預算。
3.細數之和與總數或略有出入，係四捨五入之故。以下各表同。
資料來源：交通部。
(一)捷運建設107至111年各年度公務預算執行均未達6成
自107年起，捷運建設可立即加速執行之計畫原則由前瞻特別預算編列，且公務預算以前年度保留數陸續執行，爰公務預算之可支用預算數(當年度預算數加計以前年度保留轉入數，以下同)由107年度之328.07億元，逐年遞減至111年度之96.87億元；111年度預算實現率(實現數占可支用預算數之比率，以下同)58.06%，雖較107至110年度略升，惟仍未及6成(詳表2)。
表2 107至111年度中央政府捷運建設公務預算執行概況表
單位：新臺幣億元
年度
可支用
預算數
可支用預算執行概況
實現數
預算
實現率
歲出
保留數
保留比率
賸餘數(或減免註銷數)
107
328.07
150.35
45.83%
177.33
54.05%
0.39
108
245.63
102.05
41.55%
143.58
58.45%
0.00
109
188.47
106.45
56.48%
80.59
42.76%
1.43
110
128.12
70.29
54.86%
39.58
30.89%
18.25
111
96.87
56.24
58.06%
40.62
41.94%
0.00
說 明：1.中央政府捷運建設公務預算編列機關包括交通部及鐵道局。
2.可支用預算數=當年度預算數+以前年度保留轉入數；預算實現率=實現數/可支用預算數；歲出保留數包括保留數及應付數，保留比率=歲出保留數/可支用預算數。
3.預算實現率等比率係以原始資料單位千元計算而得。以下各表同。
資料來源：交通部。
(二)截至111年底，公務預算編列捷運建設計畫之執行情形
截至111年底，公務預算尚在執行之捷運建設計畫，除機捷系統建置計畫於109年開辦、111年屆期外，其餘計畫開辦年度介於79年至99年間，均為執行多年尚未完工之計畫，預算執行如下(詳表3)：
1.新蘆線、環狀線一階、機場捷運線、北屯線(臺中綠線)已通車，截至111年底之累計預算實現率均達97%以上，惟因部分細部工程未完工、辦理後續驗收、移交及保固維修作業、或履約爭議等，111年度之預算執行率均未達8成，其中新蘆線預算實現率為12.63%，環狀線一階未執行。
2.信義東延線、萬大線、高雄環狀輕軌及機捷延伸中壢線分別自92至99年間開辦，迄111年底均逾10年，累計預算實現率均達86%以上，其中高雄環狀輕軌已部分通車；惟前揭計畫執行期間因機具噪音、震動遭居民抗議、岩盤障礙、民眾陳情抗爭、或配合桃園鐵路地下化推動等，致計畫展期，後續工程雖持續進行，然111年度之預算實現率均未達8成。
表3 截至111年底中央政府捷運建設公務預算各計畫執行情形
單位：新臺幣億元
編號
計畫名稱
111年度
累計至111年度
開辦
年度
可支用預算數
實現數
預算
實現率
累計
預算數
累計
實現數
累計預算實現率
1
臺北都會區大眾捷運系統後續路網新莊線及蘆洲支線建設計畫/新蘆線
18.13
2.29
12.63%
1,083.85
1,058.00
97.61%
87
2
臺北捷運系統信義線向東延伸規劃報告書暨周邊土地發展計畫/信義東延線
2.66
1.67
62.77%
7.44
6.45
86.72%
99
3
臺北捷運系統萬大－中和－樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫/萬大線
26.04
20.38
78.28%
107.72
102.07
94.75%
99
4
高雄都會區輕軌運輸系統高雄環狀輕軌捷運建設計畫/高雄環狀輕軌
5.48
0.86
15.72%
53.49
48.87
91.36%
92
5
臺北捷運系統環狀線建設計畫(第一階段)/環狀線一階
0.72
0.00
0.00%
214.59
213.87
99.67%
93
6
高雄都會區大眾捷運系統紅橘線路網建設計畫/高雄紅橘線
0.00
0.00
-
1,195.30
1,195.30
100.00%
79
7
臺灣桃園機場聯外捷運系統延伸至中壢火車站規劃報告及周邊土地發展計畫/機捷延伸中壢線
11.36
7.91
69.67%
76.75
73.30
95.51%
99
8
臺灣桃園國際機場聯外捷運系統計畫/機場捷運線
9.71
5.40
55.61%
1,138.50
1,126.08
98.91%
92
9
臺中都會區大眾捷運系統烏日文心北屯線建設計畫/北屯線(臺中綠線)
19.44
14.86
76.45%
289.96
285.38
98.42%
94
10
機場捷運新北產業園區站(A3)預辦登機及行李處理系統建置計畫/機捷系統建置
3.34
2.87
85.92%
3.88
3.41
87.87%
109
說 明：1.中央政府捷運建設公務預算編列機關包括交通部及鐵道局。
2.可支用預算數=當年度預算數+以前年度保留轉入數。預算實現率=實現數/可支用預算數；累計預算實現率=累計實現數/累計預算數。
3.高雄紅橘線未完工部分為R11永久車站，該站分二階段開放營運，第一階段於107年9月5日啟用，第二階段賡續施作中。
資料來源：交通部；本中心整理。
(三)捷運建設前瞻第1期至第3期各期特別預算執行均未達7成
捷運建設前瞻第1期至第3期特別預算各編列43.44億元、104.26億元及173.52億元，辦理三鶯線等14項建設計畫及臺中捷運藍線等7項規劃作業(詳表5)，各期特別預算屆期後之預算實現率介於49.09%至67.98%間(詳表4)；而第1期(107年屆期)、第2期(109年屆期)之歲出保留數22.12億元、33.39億元，執行至111年底，仍各餘0.51億元及21.58億元續予保留至以後年度辦理。
表4 捷運建設前瞻第1期至第3期特別預算執行概況表
單位：新臺幣億元
期別(年度)
預算數
執行概況
實現數
實現率
歲出保留數
保留比率
第1期(106-107)
43.44
21.33
49.09%
22.12
50.91%
第2期(108-109)
104.26
70.87
67.98%
33.39
32.02%
第3期(110-111)
173.52
97.27
56.06%
76.24
43.94%
說 明：1.中央政府捷運建設前瞻特別預算編列機關包括交通部及鐵道局。
2.實現率=實現數/預算數；歲出保留數包括保留數及應付數，保留比率=歲出保留數/預算數。
資料來源：交通部。
(四)截至111年底，前瞻特別預算編列之捷運建設計畫因規劃作業進度落後及疫情等影響，部分計畫預算執行落後
截至111年底，前瞻特別預算編列之捷運規劃作業執行未如預期，累計預算實現率除基隆南港間通勤軌道建設計畫規劃作業達97.47%外，其餘捷運規劃作業進度落後，累計預算實現率偏低(介於0%至52.55%間)，連帶影響其建設計畫之預算執行，例如：桃園綠線延伸中壢、新竹紅線(環線輕軌之部分路線)、臺中藍線、基隆南港通勤計畫等建設計畫，皆因其規劃作業進度延遲而尚未動支預算(詳表5)。
此外，截至111年底部分捷運建設計畫累計預算實現率未達80%(詳表5)，主要原因略以：
1.航空城線(桃園綠線)：累計預算執行率為54.68%，主要係文資發掘、北機廠移設滲眉埤契約變更案影響、潛盾機製造進度落後、市場缺工(料)及受嚴重特殊傳染性肺炎(以下簡稱COVID-19)疫情影響施工人員調派，致影響工程進度。
2.環狀線南北環段：累計預算執行率為45.75%，主要係各區段標案因物料大漲及COVID-19疫情影響，缺工、缺料嚴重等影響，無廠商投標致執行落後。
3.機捷第三航廈站：累計預算執行率為25.32%，係因土建結構工程決標時程較原訂延遲3個月，且受COVID-19疫情影響外籍移工引進期程延宕，致施工進度落後；另土建裝修工程多次招標皆無廠商投標而流標所致。
表5 截至111年底捷運建設前瞻特別預算各計畫執行情形
單位：新臺幣億元
類別
編號
計畫名稱/路線簡稱
截至111年底
累計
預算數
累計
實現數
累計預算實現率
建
設
計
畫
1
臺北都會區大眾捷運系統三鶯線暨周邊土地開發計畫/三鶯線
87.53
87.53
100.00%
2
淡海輕軌運輸系統/淡海輕軌
12.83
12.83
100.00%
3
安坑線輕軌運輸系統暨周邊土地開發計畫/安坑輕軌
32.77
32.77
100.00%
4
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線暨土地整合發展計畫/航空城線(桃園綠線)
141.09
77.15
54.68%
5
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第一階段）暨周邊土地開發計畫/岡山一階
11.23
10.00
88.99%
6
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第二階段）暨周邊土地開發計畫/岡山二階
10.75
10.75
100.00%
7
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線（綠線）G01站延伸至中壢火車站暨其土地整合發展計畫/桃園綠線延伸中壢
0.20
0.00
0.00%
8
新竹輕軌紅線建設計畫/新竹紅線
1.00
0.00
0.00%
9
臺中捷運藍線建設計畫/臺中藍線
3.00
0.00
0.00%
10
臺北都會區大眾捷運系統環狀線北環段及南環段暨周邊土地開發計畫/環狀線南北環段
31.35
14.34
45.75%
11
臺北都會區大眾捷運系統萬大－中和－樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫（第二期工程）/萬大二期
12.80
12.80
100.00%
12
高雄都會區大眾捷運系統都會線(黃線)建設及周邊土地開發計畫/高雄黃線
0.50
0.50
100.00%
13
機場捷運增設機場第三航廈站（A14站）計畫/機捷第三航廈站
9.99
2.53
25.32%
14
基隆南港間通勤軌道建設計畫/基隆南港通勤計畫
1.21
0.00
0.00%
規
劃
作
業
15
臺中捷運藍線規劃作業
0.59
0.27
46.40%
16
桃園綠線延伸至中壢規劃作業
0.53
0.08
15.44%
17
新竹環線輕軌計畫規劃作業
0.58
0.09
15.33%
18
高雄捷運延伸環線規劃作業
0.85
0.45
52.55%
19
基隆南港間通勤軌道建設計畫規劃作業
1.19
1.16
97.47%
20
臺中捷運綠線延伸(大坑及彰化)規劃作業
0.28
0.00
0.00%
21
臺南市先進運輸系統（藍線、綠線、紅線）規劃作業
2.25
0.51
22.83%
說 明：1.中央政府捷運建設前瞻特別預算編列機關包括交通部及鐵道局。
2.累計預算實現率=累計實現數/累計預算數。
3.本表包括前瞻第1期至第3期特別預算所編列捷運建設計畫，相關資料自計畫開始起累計，含前瞻第1期至第3期特別預算及以前年度公務預算。
資料來源：交通部；本中心整理。
綜上，中央政府捷運建設計畫經費自106年起分由公務預算及前瞻特別預算編列，每年合計均逾百億元。惟107至111年各年度捷運建設公務預算執行均未達6成，且截至111年底多數計畫執行期間已逾10年；又捷運建設前瞻第1期至第3期各期特別預算執行均未達7成，截至111年底，捷運建設計畫因規劃作業進度落後及疫情等影響，部分計畫預算執行落後，允宜積極檢討推動，以提升預算執行效率。
(分機：1916黃怡娟)