一、交通部「臺鐵升級及改善東部服務」及「都市推動捷運」之預算實現率未及6成，允宜積極檢討改善，以加速推動軌道建設
交通部於前瞻第3期特別預算編列「軌道建設」207億6,206萬1千元，實現數121億174萬2千元、保留數86億6,031萬9千元，合計決算數207億6,206萬1千元。經查：
(一)「臺鐵升級及改善東部服務」及「都市推動捷運」之預算實現率未及6成
交通部前瞻第3期特別預算「軌道建設」項下計4類別共14項計畫，以「都市推動捷運」11項計畫最多，其餘「高鐵臺鐵連結成網」、「臺鐵升級及改善東部服務」及「中南部觀光鐵路」均各1項計畫；前瞻第3期特別預算「軌道建設」之實現數121.02億元，占該期預算數207.62億元之58.29%，各類別中以「臺鐵升級及改善東部服務」實現率54.12%及「都市推動捷運」實現率58.16%較低，均未及6成(詳表1)。
表1 交通部前瞻第3期特別預算「軌道建設」預算執行概況表
單位：新臺幣億元
計畫類別
項數
預算數(1)
決算審定數
實現率
(2)/(1)
實現數(2)
保留數
合計
高鐵臺鐵連結成網
1
0.05
0.05
0.00
0.05
100.00%
臺鐵升級及改善東部服務
1
34.49
18.67
15.82
34.49
54.12%
都市推動捷運
11
166.95
97.09
69.85
166.95
58.16%
中南部觀光鐵路
1
6.14
5.21
0.93
6.14
84.91%
合計
14
207.62
121.02
86.60
207.62
58.29%
說 明：本表細數之和與合計數或略有出入，係4捨5入至新臺幣億元之故；另，實現率係以原始資料單位新臺幣千元計算而得。
資料來源：交通部。
(二)「臺鐵電務智慧化提升計畫」原規劃作業未盡周延，致執行進度落後
交通部前瞻第3期特別預算「軌道建設」項下「臺鐵升級及改善東部服務」辦理「臺鐵電務智慧化提升計畫」1項計畫，前瞻第3期特別預算實現率為54.12%，截至111年底計畫執行進度落後0.03個百分點(詳表2)；據交通部說明，因部分工程驗收條件繁瑣，施作地點遍及全臺，故未及於預定期限內完成驗收，致預算執行未如預期；另因計畫項下之號誌聯鎖系統更新工程系統及電源架構、施工等相關文件尚未審定，故計畫執行進度落後。
另據審計部中央政府前瞻基礎建設計畫第3期特別決算審核報告出具之審核意見，臺鐵局辦理「臺鐵電務智慧化提升計畫」，惟建置計軸器雙重化規劃欠周，耽延採購作業期程；復於中秋連假疏運期間發生號誌故障，仍未針對癥結原因確實檢討，落實改善設施檢修作業，允宜檢討改善。
(三)「都市推動捷運」之部分計畫執行未如預期
交通部前瞻第3期特別預算「軌道建設」項下「都市推動捷運」實現率為58.16%(詳表1)，辦理三鶯線等11項計畫(詳表2編號3至13計畫)，謹就其中前瞻第3期特別預算之預算實現率未達80%或截至111年底計畫執行進度落後之計畫，彙整交通部說明略以：
1.三鶯線：預算實現率100%，惟執行進度落後3個百分點，係因嚴重特殊傳染性肺炎(以下簡稱COVID-19)疫情使國內缺工嚴重，直接或間接影響車站、路線段及機廠工率所致。
2.淡海輕軌：預算實現率100%，惟執行進度落後0.2個百分點，係因淡海二期修正計畫截至111年底尚於交通部審議中，另用地取得尚需辦理地主說明會後方可續辦都市計畫變更作業。
3.航空城線(桃園綠線)：預算實現率為44.27%，主要係文資發掘、北機廠移設滲眉埤契約變更案影響、潛盾機製造進度落後、市場缺工(料)及受COVID-19疫情影響施工人員調派所致。
4.岡山一階：預算實現率為79.66%，係因土建統包工程部分工程進度未及估驗計價，及機電系統統包工程細部設計成果尚未達計價條件等所致。
5.桃園綠線延伸中壢、新竹紅線及臺中藍線：前揭各計畫因規劃作業進度延遲，致均尚未動支預算，其中新竹紅線執行進度落後0.07個百分點。
6.環狀線南北環段：預算實現率為41.35%，執行進度落後0.92個百分點，主要係各區段標案因物料大漲及COVID-19疫情致缺工、缺料嚴重，爰無廠商投標致工程發包作業不順，預算無法如期執行。
7.萬大二期：預算實現率100%，惟執行進度落後0.85個百分點，係因營造工程物價上漲，多次流標致影響執行進度。
表2 交通部前瞻第3期特別預算「軌道建設」計畫執行情形表
單位：新臺幣億元
編號
計畫名稱/簡稱
計畫總金額(交通部負擔)
前瞻第3期
特別預算
累計
至111年底
截至111年底
總累計
計畫執行進度
預算數
實現率%
預算數
實現率%
預定%
實際%
1
高鐵彰化站與臺鐵轉乘接駁計畫
18.03
0.05
100.00
0.05
100.00
0.17
0.17
2
臺鐵電務智慧化提升計畫
306.10
34.49
54.12
112.87
85.98
67.98
67.95
3
臺北都會區大眾捷運系統三鶯線暨周邊土地開發計畫/三鶯線
502.00
(185.40)
12.02
100.00
87.53
100.00
72.40
69.40
4
淡海輕軌運輸系統/淡海輕軌
153.06
(16.70)
2.14
100.00
12.83
100.00
88.50
88.30
5
安坑線輕軌運輸系統暨周邊土地開發計畫/安坑輕軌
166.32
(39.68)
14.06
100.00
32.77
100.00
98.79
98.79
6
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線暨土地整合發展計畫/航空城線(桃園綠線)
982.64
(397.44)
86.19
44.27
141.09
54.68
46.10
46.10
7
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第一階段)暨周邊土地開發計畫/岡山一階
30.20
(15.11)
3.01
79.66
11.23
88.99
94.69
94.69
8
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第二階段)暨周邊土地開發計畫/岡山二階
199.32
(98.69)
5.00
100.00
10.75
100.00
13.56
13.56
9
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線(綠線)G01站延伸至中壢火車站暨其土地整合發展計畫/桃園綠線延伸中壢
328.04
(122.11)
0.20
0.00
0.20
0.00
0.15
0.15
10
新竹輕軌紅線建設計畫/新竹紅線
461.78
(227.60)
1.00
0.00
1.00
0.00
1.00
0.93
11
臺中捷運藍線建設計畫/臺中藍線
981.49
(252.79)
3.00
0.00
3.00
0.00
38.00
38.00
12
臺北都會區大眾捷運系統環狀線北環段及南環段暨周邊土地開發計畫/環狀線南北環段
1,369.06
(326.93)
29.00
41.35
31.35
45.75
23.80
22.88
13
臺北都會區大眾捷運系統萬大－中和－樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫(第二期工程)/萬大二期
555.30
(174.86)
11.33
100.00
12.80
100.00
15.68
14.83
14
集集支線基礎設施改善計畫
23.47
6.14
84.91
9.19
89.93
42.09
42.09
合計
207.62
58.29
466.66
77.90
說 明：1.本表係交通部前瞻第3期特別預算編列之「軌道建設」計畫。
2.實現率=實現數/預算數；累計至111年底之預算數及實現率，除加計前瞻第1期至第3期特別預算外，部分計畫尚包含以前年度編列之中央公務等預算。
3.編號1、2及14計畫分別屬「高鐵臺鐵連結成網」、「臺鐵升級及改善東部服務」及「中南部觀光鐵路」類別，經費均由中央政府負擔；編號3至13計11項計畫屬「都市推動捷運」類別，經費由中央及地方政府共同負擔。
4.本表細數之和與合計數或略有出入，係4捨5入至新臺幣億元之故；另，實現率係以原始資料單位新臺幣千元計算而得。
資料來源：交通部；本中心整理。
綜上，交通部前瞻第3期特別預算「軌道建設」之「臺鐵升級及改善東部服務」及「都市推動捷運」2類別預算執行率未及6成，其中「臺鐵升級及改善東部服務」項下「臺鐵電務智慧化提升計畫」原規劃作業未盡周延，致執行進度落後；「都市推動捷運」項下部分計畫因COVID-19疫情致物料大漲、缺工缺料嚴重、工程發包不順，或規劃作業進度延遲等因素影響預算執行及計畫進度。為加速推動軌道建設，允宜積極檢討改善，以提升執行效率。
二、交通部「海洋觀光計畫」預算逾半保留，且截至112年8月底逾9成保留數仍未執行，允宜督導受補助地方政府積極辦理
交通部(航港局)於前瞻第3期特別預算「城鄉建設-推動觀光升級」項下編列「海洋觀光計畫」10億6,800萬元，實現數4億7,221萬6千元、應付數123萬7千元、保留數5億3,689萬8千元，合計決算數10億1,035萬1千元，賸餘數5,764萬9千元。經查：
(一)「海洋觀光計畫」前瞻第3期特別預算辦理項目預算調整情形
「海洋觀光計畫」總經費18億6,600萬元，其中17億982萬元由前瞻特別預算支應，其餘由地方政府自籌，期程自110至114年。該計畫前瞻第3期特別預算編列10億6,800萬元，於預算額度內依實際需求調整各項目經費(詳表1)，詢據航港局說明調整原因如下：
1.補助連江縣政府辦理浮動碼頭建置與候船室新建：預算由3億5,600萬元調增至3億8,635萬5千元，係因「福澳碼頭區-F3浮動碼頭新建暨既有浮動碼頭修繕保養工程及F2浮動碼頭改建工程」及「猛澳碼頭區候船室暨服務中心新建工程」於111年底工程進度執行至30%，可核撥補助款，爰調整預算優先撥付。
2.補助基隆市政府辦理基隆國門廣場計畫：預算由5億2,100萬元調減至4億2,319萬2千元，係因「基隆港東岸郵輪廣場-串接工程及市區範圍工程」基本設計經費審議修正遲未通過且招標亦不順利，配合計畫整體執行情形調整予其他超前項目支用。
3.補助地方政府辦理交通船碼頭服務設施升級：預算由9,000萬元調增至1億3,880萬1千元，係因「澎湖縣政府大倉漁港浮動碼頭改善工程」及「馬公第三漁港浮動碼頭及突堤修復改善工程」因故提前執行且後續工程順利發包施作，致可核撥款項進度超前，爰調整預算優先撥付。
4.辦理交通船碼頭整體發展規劃、新闢航線行銷獎勵、辦理遊艇環島航線行銷等:預算由1億100萬元調增至1億1,965萬2千元，係因110年原訂辦理新闢航線行銷獎勵、辦理遊艇環島航線行銷受COVID-19疫情影響近乎停擺，111年因疫情趨緩，先行調整預算予該項使用。
表1 「海洋觀光計畫」前瞻第3期特別預算各項目預算調整及執行情形
單位：新臺幣千元
項目
總經費
前瞻第3期特別預算(110-111年)
預算數
調整後
預算數
實現數
應付數
保留數
賸餘數
實現率
補助連江縣政府辦理浮動碼頭建置與候船室新建
606,740
356,000
386,355
253,392
0
132,963
0
65.59%
補助基隆市政府辦理基隆國門廣場計畫
686,375
521,000
423,192
62,464
0
360,728
0
14.76%
補助地方政府辦理交通船碼頭服務設施升級
146,700
90,000
138,801
94,351
1,237
43,207
6
67.98%
辦理交通船碼頭整體發展規劃、新闢航線行銷獎勵、辦理遊艇環島航線行銷等
270,005
101,000
119,652
62,009
0
0
57,643
51.82%
合計
1,709,820
1,068,000
1,068,000
472,216
1,237
536,898
57,649
44.21%
說 明：1.本表經費係前瞻特別預算編列部分，不含地方自籌款。
2.各項目經費於計畫核定額度內依實際需求調整，實現率=實現數/調整後預算數。
資料來源：航港局。
(二)「海洋觀光計畫」前瞻第3期特別預算執行情形
「海洋觀光計畫」前瞻第3期特別預算實現數為4億7,221萬6千元，僅占預算數10億6,800萬元之44.21%。詢據航港局說明，新闢航線行銷獎勵、辦理遊艇環島航線行銷等因受COVID-19疫情影響致申請不如預期，無法執行部分列為賸餘數；至其他項目，地方政府依其執行進度向航港局請領補助款，而補助款尚未撥付廠商前暫列預付數並辦理保留，惟保留數達5億3,689萬8千元(詳表1)，占預算數之50.27%，且截至112年8月底，尚未執行之保留數為5億580萬1千元，占保留數之94.21%。
綜上，交通部(航港局)於前瞻第3期特別預算編列「海洋觀光計畫」，業於該計畫預算額度內依實際需求調整各項目經費，惟預算實現率仍僅44.21%，逾半經費辦理保留，且截至112年8月底，逾9成保留數仍未執行，允宜督導受補助地方政府積極辦理，俾利預算執行。 (分機：1916 黃怡娟)
三、氣象局所辦理建構開放政府及智慧城鄉服務及基礎建設環境，預算實現率雖達100%，惟宜強化氣象資訊災防應用及資安管理
交通部中央氣象局(以下簡稱氣象局)於前瞻第3期特別預算「數位建設」科目項下編列11億6,600萬元，新增辦理「民生公共物聯網數據應用及產業開展計畫-都會區強震預警精進計畫」1億6,600萬元及「強化氣象資訊基礎建設計畫」10億元，前揭計畫預算全部執行(詳表1)。
表1 氣象局前瞻第3期特別預算「數位建設」執行概況表
單位：新臺幣千元；%
科目/計畫
名稱
細部計畫名稱
預算數
流用數
實現數
實現
比率
流進
流出
建構開放政府及智慧城鄉服務-民生公共物聯網數據應用及產業開展計畫-都會區強震預警精進計畫
1.擴建井下地震儀觀測網及開發都會區地震預警系統作業模組
142,000
4,255
－
146,255
100.00
2.辦理強震即時警報應用系統推廣
6,000
－
1,422
4,578
3.研發臺灣新一代地震預警作業技術
18,000
－
2,833
15,167
小計
166,000
4,255
4,255
166,000
基礎建設環境-強化氣象資訊基礎建設計畫
1.建置新一代高速運算電腦
855,000
16,433
－
871,433
100.00
2.擴增大量資料儲存量能及備援機制
19,000
4,819
－
23,819
3.整合通訊多元服務與強化資安防禦
66,000
2,944
－
68,944
4.強化智慧型管理與穩定機電環境
60,000
－
24,196
35,804
小計
1,000,000
24,196
24,196
1,000,000
合計
1,166,000
1,166,000
100.00
資料來源：整理自前瞻基礎建設計畫第3期特別預(決)算及中央氣象局提供資料。
惟審計部查核推動「民生公共物聯網數據應用及產業開展計畫-都會區強震預警精進計畫」執行情形指出，氣象局於110年7月12日發生2臺地震感測儀發現有遭國外IP異常登入情形，該局辦理資安要求自我評估作業顯未盡嚴謹；氣象局允宜將地震測報中心全面導入資訊安全管理，進行各項資安工作，另宜參酌審計部意見儘速建立有關地磁觀測站、地震地下水觀測站及全球導航衛星系統觀測站等感測資料之規範文件，透過通訊協定確保資訊之正確，便於民生公共物聯網服務平臺使用者遵循運用，提供更即時、更區域性之精確資訊，讓民眾獲知正確之災防訊息，俾利後續應變及處置之作為。
綜上，氣象局前瞻第3期特別預算「數位建設」編列11億6,600萬元，實現率100%，惟地震感測儀資安未臻周延，仍有部分資料尚未建立規範文件，允宜強化資安品質，俾利提供精準之氣象預測資料。
（分機：1937鄧可容）
四、觀光局前瞻第3期計畫預算實現率雖均達8成，惟「觀光前瞻建設計畫-區域旅遊品牌」部分補助地方政府之分項工程進度落後，允宜督導確實趕辦
觀光局及所屬(以下簡稱觀光局)前瞻第3期特別預算編列25億9,650萬元，包括「全國水環境改善計畫－遊憩據點」2億元、「觀光前瞻建設計畫」23億5,650萬元及「地方創生」4,000萬元。經查：
(一)辦理內容
觀光局前瞻第3期特別預算辦理內容如下：
1.「水環境建設」：係辦理「全國水環境改善計畫-遊憩據點」，包括河川環境景觀及棲地營造親水空間建設等項目。
2.「城鄉建設」：
(1)觀光前瞻建設計畫：包括打造國際魅力景區及推動區域旅遊品牌等項目。
(2)地方創生：係優先協助偏鄉弱勢地區充實相關軟硬體建設，並提升在地能量以促進區域均衡發展，結合地方產業優勢，打造當地人文特色旅遊環境，以兼顧地方創生產業發展與觀光永續。
(二)「全國水環境改善計畫－遊憩據點」、「國際魅力景區」、「區域旅遊品牌」及「地方創生」等子計畫預算實現率均達8成
前揭計畫中，「全國水環境改善計畫-遊憩據點」係延續性計畫，自前瞻第2期特別預算開始編列，截至111年底前瞻第2期特別預算之實現數4億9,477萬3千元，占預算數比率(以下簡稱實現率)為82.46%；前瞻第3期特別預算實現數1億7,612萬2千元，實現率88.06%。「觀光前瞻建設計畫」包括「國際魅力景區」及「區域旅遊品牌」，該2項子計畫自前瞻第3期特別預算開始編列，截至111年底實現數分別為11億1,939萬5千元及10億4,989萬6千元，實現率分別為99.90%及84.94%。「地方創生」亦係自前瞻第3期特別預算開始編列，截至111年底實現數3,724萬元，實現率93.10%(詳表1)
表1 觀光局前瞻特別預算截至111年底執行情形 單位：新臺幣千元
計畫別
子計畫別
第2期(108-109年度)
第3期(110-111年度)
預算數A
實現數B
實現率%
B/A
預算數
C
實現數
D
實現率%
D/C
水環境建設
一、全國水環境改善計畫－遊憩據點
600,000
494,773
82.46
200,000
176,122
88.06
城鄉建設
二、觀光前瞻建設計畫
-
-
-
2,356,500
2,169,291
92.06
1.國際魅力景區
-
-
-
1,120,500
1,119,395
99.90
2.區域旅遊品牌
-
-
-
1,236,000
1,049,896
84.94
三、地方創生
-
-
-
40,000
37,240
93.10
合計
600,000
494,773
82.46
2,596,500
2,382,653
91.76
說 明：觀光局未編列第1期特別預算。
資料來源：觀光局提供。
(三)「觀光前瞻建設計畫-區域旅遊品牌」項下部分補助地方政府之分項工程進度落後，允宜積極趕辦
審計部112年4月調查觀光局「觀光前瞻建設計畫-區域旅遊品牌」分項工程效能情形時指出，前瞻第3期特別預算執行至111年底，有部分補助地方政府之分項工程執行進度落後幅度較大，其中工程進度未達50%案件包括「坡頭村石滬海岸親水空間改善工程」等8項工程，其中以「北竿鄉大坵遊客中心興建工程(工程部分)」進度最為落後，係因該工程111年12月16日始決標，爰截至111年底未有工程進度 (詳表2)；基此，允宜持續督促地方政府加緊趕辦並追蹤列管進度，俾儘速完成相關工程以優化國內整體旅遊環境。
表2 「觀光前瞻建設計畫-區域旅遊品牌」補助地方政府之分項工程進度未達50%之案件表(截至111年底)
單位：新台幣千元；%
分項工程名稱
核定補助經費
工程進度
坡頭村石滬海岸親水空間改善工程
16,200
26.00
新月沙灣遊憩區服務設施改善工程
9,720
21.00
十八尖山魅力旅遊據點營造工程
22,800
47.36
石壁竹創森計畫
39,060
36.67
高雄市內門觀光休閒園區新建工程
35,840
23.27
安農之心-張公圍綠色旅遊驛站興建工程
37,800
27.00
出火公園暨生活體驗觀光計畫
53,200
33.00
北竿鄉大坵遊客中心興建工程(工程部分)
84,828
-
資料來源：審計部112年4月11日對於「觀光前瞻建設計畫」先期作業及「區域旅遊品牌」分項計畫之審核意見。
綜上，觀光局辦理前瞻第3期計畫中，「全國水環境改善計畫－遊憩據點」、「觀光前瞻建設計畫」及「地方創生-觀光旅遊環境營造」之預算實現率雖均達80%以上，惟「觀光前瞻建設計畫」之「區域旅遊品牌」中，部分計畫工程進度落後，允宜確實督導地方政府積極趕辦，俾提供優質旅遊環境，提升整體國內旅遊觀光發展。
(分機：1911 劉雲霞)
五、運研所辦理「建構5G智慧交通數位神經中樞」系統之規劃研究及建構，惟各類交通管理與服務系統分散且獨立，允宜善用5G高速串聯技術，俾利提升計畫之執行成效
交通部運輸研究所(以下簡稱運研所)於前瞻第3期特別預算「數位建設-推廣數位公益服務」科目項下編列2,700萬元，為辦理5G智慧交通數位神經中樞系統之規劃研究及建構等所需經費，其執行結果說明如下：
(一)前瞻第3期為執行規劃及建構階段
「推動5G提升智慧交通服務效能與安全計畫」係由運研所提出中程計畫，經行政院核定，計畫期程為110年1月至114年8月，屬於政府科技發展計畫，細分為3個子計畫，分由運研所、公路總局及鐵道局執行。其中運研所負責「構建5G智慧交通數位神經中樞」，總經費5,700萬元，前瞻第3期係規劃及建構階段，預算編列2,700萬元，實現數2,655萬5千元，實現率達98.35%(詳表1)，惟為順利推行此計畫，允宜妥為籌謀強化資料價值及提升使用效能之大數據管理決策核心技術，成為交通數位神經中樞，俾利提升計畫之執行成效。
表1 前瞻第3期特別預算「推動5G提升智慧交通服務效能與安全計畫」執行概況表 單位：新臺幣千元；%
執行機關
細部計畫名稱
預算數
決算數
賸餘
(減免、註銷)
繳庫數
實現數
實現
比率
保留數
保留
比率
運研所
構建5G智慧交通數位神經中樞
27,000
26,555
98.35
－
－
445
公路總局
打造5G智慧公路應用服務典範
123,000
123,000
100.00
－
－
－
鐵道局
建立5G智慧聯網鐵道運輸及監理環境
120,000
113,928
94.94
6,072
5.06
－
資料來源：整理自前瞻第3期特別預(決)算及運研所提供資料。
(二)各類交通管理與服務系統分散且獨立，允宜善用5G高速串聯技術，將有價值之資訊精準回饋給各系統
據運研所說明，「構建5G智慧交通數位神經中樞」系統僅蒐集大數據人車流資料進行預測模式開發，並未提供交通部(或中央部會)其他系統介接或串聯。運研所建置智慧交通數位神經中樞系統，允宜善用5G高速串聯技術，積極盤點相關技術布局及研發大數據管理決策核心技術，除加強整合「推動5G提升智慧交通服務效能與安全計畫」其他細部計畫外，亦應串聯至交通部「智慧運輸系統發展建設計畫」，即時掌握各類型交通數據，透過人工智慧對龐大且複雜之數據資料進行觀察、追蹤及大數據融合分析，將有價值之資訊精準回饋給各系統，提升交通服務效能，以降低資訊傳遞落差，避免決策時之認知偏誤。
綜上，政府將行的安全列為施政重點，已開發出各種交通管理系統，惟多數系統設計目標仍以業務管理為主，未能與其他外部資料串接，運研所允宜規劃未來技術整體輸出之可能性，透過跨平臺資料共享與整合機制，建立資料鏈結同步帶入智慧應用，強化資料之價值，以提供優質之交通資訊。
六、公路總局辦理城鄉建設之執行進度未如預期，允宜督促積極辦理，加強績效目標之管考，以發揮效益
交通部公路總局及所屬(以下簡稱公路總局)於前瞻第3期特別預算「城鄉建設」科目項下編列132億3,900萬元，包括辦理「改善停車問題計畫」96億3,900萬元、「提升道路品質計畫」(公路系統)35億元及「加速推動地方創生計畫」1億元，實際執行結果(詳表1)，實現數111億6,667萬1千元(84.35%)、應付數1,332萬3千元(0.10%)、保留數20億5,133萬2千元(15.49%)及賸餘數767萬4千元(0.06%)。經查：
表1 公路總局前瞻第3期特別預算「城鄉建設」執行概況
單位：新臺幣千元；%
計畫名稱
預算數
決算數
賸餘數
保留數
占預算數比率
決算數占預算數之比率
實現數
應付數
保留數
合計
改善停車問題計畫
9,639,000
7,880,978
-
1,758,022
9,639,000
-
18.24
100.00
提升道路品質計畫(公路系統)
3,500,000
3,245,868
3,005
251,098
3,499,971
29
7.17
100.00
加速推動地方創生計畫
100,000
39,825
10,318
42,212
92,355
7,645
42.21
92.36
合計
13,239,000
11,166,671
13,323
2,051,332
13,231,326
7,674
15.49
99.94
資料來源：整理自公路總局前瞻計畫第3期特別預(決)算。
(一)允宜參酌前二期計畫之執行情形，審慎核定補助案件，俾利資源有效運用
立法院審議前瞻第3期特別預算針對「改善停車問題計畫」(以下簡稱本計畫)通過多項決議，除應落實可行性評估和財務評估外，主要係建議補助地方政府設置停車場，以改善停車需求等。據公路總局提供資料，本計畫於106年6月30日經行政院核定，總經費200億元，計畫期程106年9月至110年8月，係辦理補助地方政府之停車場整體規劃、可行性評估及工程建設等，因各地方政府辦理停車場案件作業冗長，多數無法於原計畫期間內完成，爰經行政院於109年9月3日核定第1次修正計畫，修正期程及分年經費；復因各地方政府尚有辦理停車場之需求，經行政院於111年8月16日核定第2次修正計畫，延長期程至114年8月，並將總經費由200億元調增為260億元(詳表2)。公路總局允宜參酌前二期計畫之執行進度，並衡酌各地方政府所提計畫之期程、辦理能量及實施效益等，審慎核定補助案件，俾利資源有效運用。
表2 公路總局辦理「改善停車問題計畫」修正概況表
項目
原核定計畫
第1次修正計畫
第2次修正計畫
行政院核定
日期
106年6月30日
109年9月7日
111年8月16日
總經費
200億元
200億元
260億元
計畫期程
106年9月至110年8月
106年9月至113年12月
106年9月至114年8月
辦理內容
1.補助地方政府之停車場整體規劃、可行性評估及工程建設等。
2.優先補助公共運輸場站停車轉乘、觀光遊憩旅次吸引量大地區及人車密集商業活絡區域等停車位不足，具示範效果之路外公共收費停車場，並透過智慧化停車管理服務及綠能友善設計原則，提升停車場使用效益與服務品質。
資料來源：公路總局提供資料。
(二)停車場工程執行進度未如預期，完工後使用情形欠佳，允宜督導各地方政府積極辦理，以提升計畫執行成效
「改善停車問題計畫」前瞻第3期預算數96億3,900萬元，保留數17億5,802萬2千元，占預算數之18.24%(如表1)，主要係停車場工程前期整體開挖及地下結構工程較為耗時、各工程須按實際進度辦理估驗轉正、執行期程跨年度等，須辦理保留新建工程等44案(詳表3)。惟行政院於核復本計畫第2次修正計畫指出：「本計畫所補助之停車場工程，部分地方政府執行進度偏低，貴(交通)部應定期召開檢討會議，督促各地方政府積極趕辦，使各停車場工程均能如期如質完工。」公路總局允宜依前開說明監督受補助案件之執行進度；另審計部查核其完工營運情形後指出，截至111年9月底止，已啟用營運6個月以上之32座停車場，其中逾5成實際停車率未達計畫目標、逾2成停車率未及3成，甚有停車率不到1成者(如表4)，停車場使用情形欠佳，允宜持續督導地方政府研謀改善之道，以提升其使用效能。
表3 公路總局前瞻第3期特別決算「改善停車問題計畫」歲出保留明細表 單位：新臺幣千元
序號
市縣別
停車場名稱
歲出保留數
1
臺北市
內湖321K01停車場新建工程
7,808,105
2
公1公園附建地下停車場新建工程
16,656,378
3
新北市
新莊區捷運幸福站停車場新建統包工程
7,532,300
4
三重區重陽公園地下停車場新建統包工程
16,378,343
5
板橋區溪北公園停車場新建工程
74,759,067
6
板橋區五權公園停車場新建統包工程
15,340,794
7
新北市立新北高工地下停車場暨校園設施統包工程
15,424,046
8
新店區綠湖公園地下停車場新建統包工程
552,555
9
中和區錦和運動公園停車場新建統包工程
20,321,900
10
樹林區長壽公園停車場新建統包工程
15,079,300
11
桃園市
中壢區中正公園地下停車場興建工程
121,698,953
12
中壢區中壢國民小學老舊校舍拆除重建暨地下停車場興建工程
18,021,400
13
平鎮區文化公園地下停車場興建工程
5,586,295
14
龍潭區停二立體停車場統包工程
2,074,365
15
新竹市
圖書館新總館暨停車場興建工程
80,797,302
16
停七立體停車場興建工程
10,982,409
17
新竹國際展演中心暨停車場新建統包工程
25,477,571
18
園道五地下停車場興建工程
14,233,100
19
新竹縣
竹東客家音樂村交通轉運中心暨地下停車場興建工程
11,612,325
20
寶山鄉寶山國中停車場新建統包工程
281,194
21
竹北市嘉豐國小校舍暨地下停車場興建工程
12,520,090
22
臺中市
東區公兒30地下停車場新建工程
26,440,537
23
臺中大車站計畫─立體停車場暨轉運中心新建工程
107,744,620
24
中區興中立體停車場新建工程
17,232,580
25
市立新國民中學活動中心暨地下停車場興建工程
32,185,184
26
彰化縣
員林市三和公園地下停車場及活動中心興建統包工程
17,104,400
27
臺鐵彰化車站後站停車場新建統包工程
11,671,300
28
彰化市延平公園地下停車場興建統包工程
22,056,800
29
雲林縣
虎尾鎮公安路立體停車場新建工程
116,246,750
30
嘉義市
嘉北國小地下停車場興建工程一期
23,640,187
31
嘉北國小地下停車場興建工程二期
74,609,813
32
義昌公園地下停車場興建工程
68,589,600
33
臺南市
東區林森圖書館及行政機關辦公廳舍附設之多目標立體停車場新建工程案
166,059,813
34
中西區體3地下停車場新建工程
41,856,600
35
水萍塭公園地下停車場新建工程
18,180,000
36
東區文化中心停E5立體停車場新建工程
44,017,408
37
赤崁園區成功國小地下停車場(臺南市赤崁文化園區改造工程)
11,488,800
38
東區青年路停E8立體多目標停車場新建工程
65,880,000
39
永康區成功里立體停車場新建工程及北區成德里停四立體停車場新建工程
172,471,550
40
金門縣
金沙國小地下停車場暨複合式運動場館興建工程
118,576,808
41
連江縣
馬祖梅石演藝廳統包工程
5,653,065
42
馬祖福澳商港公共立體停車場興建統包工程
54,315,192
43
馬祖介壽公共立體停車場統包興建工程
43,532,137
44
東引鄉行政大樓及地下停車場拆除重建工程
5,331,300
合計 1,758,022,236
資料來源：公路總局提供資料。
表4 公路總局前瞻計畫補助辦理興建停車場工程已營運6個月以上停車率未達3成之停車場 單位：%
序號
市縣別
停車場名稱
竣工日期
啟用日
（營運）
停車率
計畫目標
111年度1-9月
1
新北市
金山立體停車場
1100830
1110101
33
27
2
屏東縣
水門轉運站附設轉乘停車場
1100116
1100707
30
19
3
屏菸1936文化基地（屏東菸葉廠）立體停車場
1100919
1110225
35
20
4
屏東市舊酒廠立體停車場
1110120
1110120
30
18
5
屏東公園立體停車場（基地3）
1110128
1110121
38
9
6
屏東市第二路外立體停車場
1110317
1110128
30
17
7
金門縣
山外公車站停車場
1080923
1081201
50
20
資料來源：審計部-中央政府前瞻基礎建設計畫第3期特別決算審核報告(中華民國110年度至111年度)，甲-134頁。
(三)加強績效目標之管考，以發揮工程計畫應有之效益，另部分工程進度落後，允宜督導地方政府積極辦理
審計部查核「提升道路品質計畫」(公路系統)之執行情形指出，該計畫補助案件審議評分、工作控制點管制、管考結果公布等作業未臻周延，影響執行成效。公路總局宜於地方政府提報計畫時，先行確認可施工之績效項目及數量，並於核定後加強績效目標之管考，以發揮工程計畫應有之效益。另依該局提供之資料顯示，截至112年8月底公路總局於前瞻第3期特別預算辦理該計畫尚有宜蘭縣、桃園市、苗栗縣、南投縣、雲林縣、嘉義縣及臺南市各1件，合計共7件超過1億元以上案件因設計作業、基本設計審議時程延宕或工程流標等因素，導致進度落後(詳表5)，允宜督導地方政府積極辦理。
表5 截至112年8月底公路總局前瞻第3期辦理「提升道路品質計畫」進度落後案件表 單位:新臺幣千元
計畫名稱
核定數
作業時程
執行進度
預算成立
開工
完工
宜蘭縣
宜蘭西側廊道串連計畫-宜61線(0K+000~4K+070)及宜26線(9K+500~12K+550)道路改善工程
199,920
預定日112.02.15
實際日112.06.30
預定日112.06.10
實際日112.09.30
預定日112.12.31
因基本設計審議時程延誤，目前工程發包作業中，已請縣市政府加速辦理，預計於112年9月開工。
桃園市
新屋海客文化景觀意象道路改善計畫【新屋區市道114線(0K+000~8K+150)、桃93線(0K+000~5K+310)、桃104線(0K+000~4K+670)及桃106線(0K+000~2K+250)】
200,000
預定日111.10.15
實際日112.03.02
預定日112.02.06
實際日112.10.30
預定日113.12.31
因設計作業延誤致進度落後，目前辦理發包作業中，已請縣市政府加速辦理，預計於112年10月開工。
苗栗縣
棗芋幸福公路-苗26及縣道119甲公路環境亮點及悠活人行空間整體改善工程(旗艦型)
197,120
預定日111.06.15
實際日111.08.31
預定日111.08.15實際日111.11.17
預定日112.07.30
實際日112.11.16
因工程流標，致開工日延誤進度落後，已請縣市政府加速辦理。
南投縣
139乙線3K+200~8K+955暨150線34K+914~42K+840風景觀光軸線道路改善工程
138,600
預定日111.09.15
實際日112.04.30
預定日111.12.10
實際日112.09.10
預定日112.12.31
因設計作業延誤，已請縣市政府加速發包作業，並於決標後儘速開工。
雲林縣
縣道145乙線(0K+550~9K+630)高鐵大道道路改善工程
199,080
預定日111.05.15
實際日111.09.30
預定日111.07.31
實際日112.01.31
預定日112.07.30
實際日112.12.20
旗艦型計畫補助經費較大，目前正施工中，預計於112年底完工，已請縣市政府加速辦理。
嘉義縣
新港鄉縣道159線(5K+250~9K+620)媽祖文化大道道路品質提升工程
200,000
預定日111.09.20
實際日112.03.31
預定日111.12.31
實際日112.09.20
預定日113.12.31
因基本設計審議時程延誤致進度落後，目前辦理發包作業中，預計於112年開工，已請縣市政府加速辦理。
台南市
東山黑曜金咖啡公路周邊觀光路線道路品質提升計畫
200,000
預定日111.08.30
實際日112.03.10
預定日111.11.30實際日112.08.15
預定日112.08.30
因設計作業延誤致進度落後，目前辦理工程發包作業中，預計於112年開工，已請縣市政府加速辦理。
資料來源：公路總局提供資料，本中心整理。
綜上，公路總局前瞻第3期特別預算「城鄉建設」科目項下編列辦理「改善停車問題計畫」96億3,900萬元，係協助地方政府改善停車空間不足問題，滿足轉乘及觀光等停車需求，允宜督導各地方政府妥慎規劃並落實執行，以提升整體資源使用效益；另「提升道路品質計畫」(公路系統)編列35億元，主要係辦理公路系統道路品質提升及美化道路景觀工程等，允宜加強績效目標之管考，以發揮工程應有效益。
（分機：1937鄧可容）
七、鐵道局前瞻軌道建設之部分建設計畫預算實現率或計畫進度未如預期，另「臺南市區鐵路地下化計畫」發掘地下遺跡多處並影響計畫推動，允宜研擬對策以加速建設
鐵道局及所屬(簡稱鐵道局)於前瞻第3期特別預算編列軌道建設180億9,390萬元，實現數135億4,632萬4千元、保留數35億7,659萬9千元，合計決算數171億2,292萬3千元。經查：
(一)迄111年底，前瞻第3期軌道建設部分建設計畫之預算實現率未達8成或計畫進度未如預期
鐵道局前瞻特別預算執行至111年底，部分軌道建設係因規劃作業進度未如預期，影響建設計畫之預算執行，包括：「新竹大車站計畫」及「基隆南港間通勤軌道建設計畫」，皆因規劃作業進度延遲而尚未動支預算；此外，部分建設計畫第3期預算實現率(實現數占預算數之比率，以下同)未達80%或計畫執行進度落後(詳表1)，據該局提供主要原因略以：
1.「臺鐵南迴鐵路臺東潮州段電氣化工程建設計畫」預算實現率為54.30%，係工程未及辦理末期估驗計價所致。
2.「花東地區鐵路雙軌電氣化計畫」預算實現率為75.36%，係工程未及於年度結束時辦理估驗計價所致。
3.「臺南市區鐵路地下化計畫」執行進度略為落後，主要係因施工挖掘屢發現遺構(累計19處)局部停工，且疫情影響承商出工、人力調度以及材料進貨等時程，並因地質因素須辦理地盤改良保護軌道路基等事宜，致計畫進度落後。
4.「臺鐵都會區捷運化桃園段地下化建設計畫」預算實現率76.09%，係因部分施工標多次流標，致計畫期程落後。
5.「嘉義市區鐵路高架化計畫」執行進度略為落後，係因水上基地調車場用地之徵收事宜影響工進。
6.「機場捷運增設機場第三航廈站（A14站）計畫」預算實現率4.43%，係因A14站土建結構工程部分委由桃園國際機場股份有限公司代辦，除工程決標時程較原訂延遲3個月，且因受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響外籍移工引進期程，致施工進度落後；另A14站土建裝修工程辦理4次招標皆因無廠商投標而流標，致進度落後。
表1 鐵道局前瞻第3期軌道建設計畫執行概況表 單位：新臺幣億元
計畫名稱
計畫總金額(中央負擔)
前瞻第3期
特別預算
累計至111年底
截至111年底總累計
計畫執行進度
預算數
實現率%
預算數
實現率%
預定%
實際%
臺鐵南迴鐵路臺東潮州段電氣化工程建設計畫
276.13
47.23
54.30
251.05
89.95
100.00
100.00
花東地區鐵路雙軌電氣化計畫
456.27
6.87
75.36
7.17
76.39
9.58
9.58
鐵道技術研究及驗證中心計畫
41.76
10.29
92.34
29.53
97.33
68.23
68.23
臺南市區鐵路地下化計畫
336.71
35.95
93.98
156.07
98.57
75.02
74.13
臺鐵都會區捷運化桃園段地下化建設計畫
1,047.93
22.17
76.09
24.49
78.36
22.19
22.08
嘉義市區鐵路高架化計畫
238.98
49.33
87.10
66.06
90.36
51.40
50.42
新竹大車站計畫
65.33
0.20
-
0.20
-
10.46
9.95
機場捷運增設機場第三航廈站（A14站）計畫
46.11
4.10
4.43
9.99
25.32
36.61
36.69
基隆南港間通勤軌道建設計畫
425.00
1.21
-
1.21
-
2.00
1.11
說 明：1.本表係鐵道局前瞻第3期特別預算編列之軌道建設計畫。
2.實現率=實現數/預算數；累計至111年底之預算數及實現率，除加計前瞻第1期至第3期(特別預算)外，部分計畫尚包含以前年度編列之中央公務等預算；另累計至111年底預算數含流用調整數。
3.本表實現率係以原始資料單位新臺幣千元計算而得。
資料來源：鐵道局；本中心整理。
(二)「臺南市區鐵路地下化計畫」陸續發掘多處文化遺跡致影響計畫期程，允宜就執行風險妥擬對策
審計部前瞻第3期特別決算審核報告指出，鐵道局辦理「臺南市區鐵路地下化計畫」項下C211標臺南北段地下化工程、C212標臺南車站地下化工程及C213標林森站路段地下化工程（以下簡稱C211至C213標工程），除聖功女中遺址已於規劃期間發掘並完成保護作業外，自106年陸續開工迄至111年12月底止，共發掘府城城垣、北轉車臺、三合土及爐灶等18處地下遺跡，並影響計畫期程推動。據鐵道局表示，將持續滾動檢討計畫期程，並於文資遺構移置等相關不確定因素定案後，啟動第3次計畫修正作業，上開C211至C213標工程至111年12月底止，實際進度分別為71.84％、41.60%及46.55％，其中尚有C212標1處、C213標3處遺構處理中。而前瞻基礎建設特別條例第5條規定，中央執行機關辦理前瞻基礎建設計畫，應視計畫性質就其目標、資源需求、執行策略及風險管理等詳實規劃；基此，鐵道局允宜就C211至C213標工程後續施工過程發掘地下遺跡致計畫展延等風險，妥擬因應對策，以利計畫之推動。
綜上，迄111年底，鐵道局部分前瞻軌道建設計畫因規劃作業進度延遲、標案流標、疫情影響、用地徵收或發掘地下遺跡等因素致預算實現率或計畫進度未如預期，允宜針對各項風險因素妥擬對策，俾加速推動軌道建設。
八、鐵道局辦理前瞻軌道建設規劃作業時程頗長，影響部分建設計畫之推動，允宜研議縮短規劃作業時程並提升效率，俾如期推動後續建設計畫
行政院於106年9月起推動前瞻計畫，對於納入前瞻計畫之軌道建設新興計畫先編列規劃作業預算，依相關規定辦理可行性研究、綜合規劃、環境影響評估及都市計畫等各項審議程序，俟審議通過後再動支後續建設計畫所需預算。截至111年底，鐵道局於前瞻第3期特別預算編列7項軌道建設規劃作業預算，經查：
(一)前瞻第3期多項軌道規劃作業預算截至111年底尚未執行
前瞻第3期特別預算編列之7項軌道建設規劃作業，截至111年底，預算實現率未達8成者計6項，其中預算實現率為0者5項。而前瞻第3期特別預算編列之7項軌道建設規劃作業截至112年9月底均未核定，仍於可行性研究階段者，計有高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業、臺南鐵路立體化延伸至永康地區計畫規劃作業、大臺中地區山海線鐵路雙軌高架化建置計畫規劃作業、臺中捷運綠線延伸(大坑及彰化)規劃作業，以及臺南市先進運輸系統藍線延伸、綠線及紅線規劃作業，係103至109年度提報之計畫；而於綜合規劃階段者，計有高鐵延伸屏東規劃作業、高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業、新竹大車站計畫規劃作業及臺南市先進運輸系統藍線規劃作業，係105至109年度提報之計畫，其中103年間提出之大臺中山海線鐵路雙軌高架化建置計畫規劃作業及臺中捷運綠線延伸(大坑及彰化)規劃作業迄112年9月底尚未核定(詳表1)，相關規劃作業進度容有加強空間。
表1 鐵道局前瞻第3期軌道建設規劃作業預算執行概況表
單位：新臺幣億元
計畫名稱
計畫總金額(中央負擔)
前瞻第3期
特別預算
累計至
111年底
截至111年底總累計
計畫執行進度
首次提報日期
112年9月底規劃作業階段
預算數
實現率%
預算數
實現率%
預定%
實際%
高鐵延伸屏東規劃作業
2.60
1.00
72.99
1.28
78.44
100.00
99.42
107.1.31
綜合規劃
高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業
4.37
0.63
95.21
0.87
95.72
100.00
99.52
109.12.31
可行性研究及綜合規劃
臺南鐵路立體化延伸至永康地區計畫規劃作業
0.80
0.24
-
0.80
-
100.00
95.48
104.3.5
可行性研究
大臺中地區山海線鐵路雙軌高架化建置計畫規劃作業
0.80
0.30
-
0.45
-
100.00
97.15
103.10.3
可行性研究
*新竹大車站計畫規劃作業
0.61
0.15
-
0.51
23.67
100.00
95.00
108.6.13
綜合規劃
*臺中捷運綠線延伸(大坑及彰化)規劃作業
0.40
0.13
-
0.28
-
100.00
95.60
103.9.30
可行性研究
*臺南市先進運輸系統（藍線、綠線、紅線）規劃作業
2.69
1.13
-
2.25
22.83
100.00
99.80
105.10.5
藍線：綜合規劃。
藍線延伸、綠線及紅線：可行性研究
說 明：1.計畫名稱欄加註「*」係前瞻第1期或第2期由交通部辦理，前瞻第3期移至鐵道局編列之計畫。
2.實現率=實現數/預算數；累計至111年底之預算數及實現率，除加計前瞻第1期至第3期(特別預算)外，部分計畫尚包含以前年度編列之中央公務等預算；另累計至111年底預算數含流用調整數。
3.本表實現率係以原始資料單位新臺幣千元計算而得。
4.「高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業」原係「北宜新線計畫規劃作業」，於98年啟動可行性研究並於100年首次提報交通部；嗣於108年11月20日將「高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業」納為「北宜新線計畫規劃作業」替代方案並啟動規劃及環評作業，另於109年12月31日首次提報交通部。
5.「首次提報日期」係指地方政府或鐵道局最早提報交通部該規劃作業相關報告之日期。
資料來源：鐵道局；本中心整理。
(二)部分軌道規劃作業截至112年9月尚未完成，影響建設工程之推動
依前瞻基礎建設特別條例第6條規定，其計畫預算，應依計畫屬性分別辦理先期作業審查，先期作業未完成可行性評估、綜合規劃、環境影響評估者，不得動支工程預算。前瞻特別預算自106年9月開始編列，110年度進入第3期，部分軌道建設計畫於第1期或第2期編列規劃預算，第3期編列建設經費，倘相關規劃作業未完成，建設工程恐延後推動，例如：基隆輕軌捷運建設計畫規劃作業於前瞻第1期及第2期特別預算編列規劃經費，第3期特別預算編列建設經費(詳表2)，惟該計畫迄112年9月尚未核定，影響建設工程之如期推動。
表2 鐵道局前瞻軌道規劃作業及相關建設計畫預算概況表
單位：新臺幣千元
計畫名稱
規劃作業預算
建設計畫預算
1期
2期
3期
2期
3期
基隆南港間通勤軌道建設計畫
20,000
84,480
-
-
121,100
新竹大車站計畫
12,000
24,000
14,700
-
20,000
說 明：1.本表係前瞻第3期編列建設計畫預算，惟規劃作業尚未完成之相關預算編列概況。
2.基隆南港間通勤軌道建設計畫，其規劃作業名稱原為基隆輕軌捷運建設計畫規劃作業。
3.基隆南港間通勤軌道建設計畫規劃作業於交通部106年度公務預算編列1,500萬元，後續經費由鐵道局前瞻特別預算編列。
4.新竹大車站計畫第3期預算數含流用調整數，與原編法定預算數存有差異。
資料來源：鐵道局；本中心整理。
綜上，軌道建設規劃作業之審查須經交通部初核、行政院相關機關複審及會審，由執行機關參酌各階段之審查意見修正，各階段之提報、審核及修正等程序繁瑣，規劃作業時程頗長，影響相關建設計畫之執行進度。鐵道局7項前瞻軌道建設規劃作業，截至111年度止尚有6項預算實現率均未及80%，其中預算實現率為0者5項，且有規劃作業提報至112年9月底尚未核定，鐵道局允宜研議縮短規劃作業時程，提升效率，俾利如期推動後續建設計畫。
(分機：1911 劉雲霞)