李坤城：促金管會年底前出爐TISA稅式支出評估報告 爭取兒少每年3萬免稅額
刊載者：李坤城委員
刊載日期：2026/10/19
立法院財政委員會今（19）日進行會議，立法委員李坤城針對國人關注的「台灣個人投資專戶（TISA）」租稅優惠進度，以及「公股投信合併」與「金控金融整併」等金融議題，向金管會主委彭金隆提出質詢。李坤城委員要求金管會加速提出TISA稅式支出評估報告，並建議將兒少或個人每人每年免稅額訂為3萬元，彭金隆主委允諾評估報告「不用到年底」即可提出，若審查順利，希望於明年（115年）上半年通過投信投顧法修法，推動TISA正式上路。此外，針對公股四家投信合併進度，彭金隆預估半年內可完成正式合併；針對彰銀與國票金合併是否觸及監理紅線，彭金隆明確表示《金融控股公司法》法律上並未限制同一金控下不能同時存在實體銀行與純網銀，主管機關會給予合理過渡準備期，絕無「踩紅線」的問題。
針對TISA（台灣個人投資專戶）租稅優惠，李坤城委員指出，上週質詢財政部部長莊翠雲時，財政部表示正等待金管會提供「稅式支出評估報告」以確定免稅扣除額度，因此特別要求金管會說明提出時程與修法規劃。彭金隆主委答詢說明，金管會自前年（2024年）9月5日即表達支持推動TISA。然而，台灣因未徵收證券交易所得稅，與日本推動NISA等國採取定額證所稅免稅的背景不同，因此必須建立具「台灣特色」且具「社會共識」的租稅制度。彭主委表示，面對高齡化與少子化趨勢，金管會與財政部對於強化國人退休「第三支柱」及建立兒少理財觀念具有高度共識。彭主委明確承諾，稅式支出評估報告正針對各種金額與假設進行試算與分析，評估報告「不用到年底」就會提出。金管會與財政部會商確定免稅額度後，預計將透過修訂《證券投資信託及顧問法》來落實TISA制度，若協商與立法院審查順利，目標於明年（2027年）上半年正式上路。
在兒少理財與租稅優惠方面，李坤城委員強調，配合政府「0到18歲國家養」政策，建議家長領回的2,500元現金亦可鼓勵投入TISA進行長期投資。李坤城進一步主張，以每月2,500元換算一年共為3萬元，建議政府將TISA每人每年免稅額度訂為3萬元，以提供更多理財誘因。對此，彭金隆主委回應表示，建立兒少長期投資經驗符合跨部會共識，有關免稅金額3萬元的建議將尊重立法院多元意見，並納入與財政部協商的考量中。
針對公股投信合併案，李坤城委員關切公股四家投信預計於本週四召開董事會確定合併，後續送交金管會後的審查流程與合併期程。彭金隆主委說明，待各公司完成內部程序（如股東大會通過合併契約）並送件後，金管會將依《金融控股公司法》與《金融機構合併法》進行審查。彭主委指出，過往金融機構合併常因勞資議題受阻，但公股投信勞資議題皆已處理完畢，且規模較小、業務服務單一，審查程序相對單純。李坤城詢問是否可在半年內完成，彭金隆證實「半年內完成正式合併」是可預期且合理的時程。
此外，針對金控與金融整併議題，李坤城委員提及彰化銀行與國票金控於今年（2026年）8月底各自授權董事長成立專案小組研議整併。由於彰銀擁有實體銀行通路但無金控牌照，國票金擁有金控牌照但無實體銀行（設有純網銀樂天銀行），李坤城關切若進行整併，是否會觸及「實體銀行與純網銀不能在同一家金控」的監理紅線。彭金隆主委指出，《金融控股公司法》法律上並未規定一家金控下不得同時存在兩家同性質金融機構，過往金融整併實務上，主管機關均會給予申請機構合理的整併過渡期間，不會要求瞬間完成合併作業，因此完全「沒有踩到紅線的問題」，純粹視申請計畫而定。
針對TISA（台灣個人投資專戶）租稅優惠，李坤城委員指出，上週質詢財政部部長莊翠雲時，財政部表示正等待金管會提供「稅式支出評估報告」以確定免稅扣除額度，因此特別要求金管會說明提出時程與修法規劃。彭金隆主委答詢說明，金管會自前年（2024年）9月5日即表達支持推動TISA。然而，台灣因未徵收證券交易所得稅，與日本推動NISA等國採取定額證所稅免稅的背景不同，因此必須建立具「台灣特色」且具「社會共識」的租稅制度。彭主委表示，面對高齡化與少子化趨勢，金管會與財政部對於強化國人退休「第三支柱」及建立兒少理財觀念具有高度共識。彭主委明確承諾，稅式支出評估報告正針對各種金額與假設進行試算與分析，評估報告「不用到年底」就會提出。金管會與財政部會商確定免稅額度後，預計將透過修訂《證券投資信託及顧問法》來落實TISA制度，若協商與立法院審查順利，目標於明年（2027年）上半年正式上路。
在兒少理財與租稅優惠方面，李坤城委員強調，配合政府「0到18歲國家養」政策，建議家長領回的2,500元現金亦可鼓勵投入TISA進行長期投資。李坤城進一步主張，以每月2,500元換算一年共為3萬元，建議政府將TISA每人每年免稅額度訂為3萬元，以提供更多理財誘因。對此，彭金隆主委回應表示，建立兒少長期投資經驗符合跨部會共識，有關免稅金額3萬元的建議將尊重立法院多元意見，並納入與財政部協商的考量中。
針對公股投信合併案，李坤城委員關切公股四家投信預計於本週四召開董事會確定合併，後續送交金管會後的審查流程與合併期程。彭金隆主委說明，待各公司完成內部程序（如股東大會通過合併契約）並送件後，金管會將依《金融控股公司法》與《金融機構合併法》進行審查。彭主委指出，過往金融機構合併常因勞資議題受阻，但公股投信勞資議題皆已處理完畢，且規模較小、業務服務單一，審查程序相對單純。李坤城詢問是否可在半年內完成，彭金隆證實「半年內完成正式合併」是可預期且合理的時程。
此外，針對金控與金融整併議題，李坤城委員提及彰化銀行與國票金控於今年（2026年）8月底各自授權董事長成立專案小組研議整併。由於彰銀擁有實體銀行通路但無金控牌照，國票金擁有金控牌照但無實體銀行（設有純網銀樂天銀行），李坤城關切若進行整併，是否會觸及「實體銀行與純網銀不能在同一家金控」的監理紅線。彭金隆主委指出，《金融控股公司法》法律上並未規定一家金控下不得同時存在兩家同性質金融機構，過往金融整併實務上，主管機關均會給予申請機構合理的整併過渡期間，不會要求瞬間完成合併作業，因此完全「沒有踩到紅線的問題」，純粹視申請計畫而定。