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專題研究

公開發行公司偶發重大訊息之公開與處分問題研析 撰成日期:103年4月 更新日期:103年4月1日 資料類別:專題研究 作者:謝碧珠 編號:A01184

去年金管會曾主委於立法院財政委員會備詢時指出,自富味鄉等食品公司陸續爆發食安問題,涉及不當使用添加物之上市櫃公司股價,受事件及相關因素影響呈下跌情形。並表示,關於富味鄉、福懋油脂及味全等上市櫃公司涉及食安問題,將依現行機制積極查核是否有人涉及內線交易,並配合檢調單位偵辦。經查,我國證交法規定,公開發行公司發生偶發性重訊,應於事實發生之日起2日內公告並向主管機關申報。富味鄉日前因重訊發布不實,已遭櫃買中心依興櫃審查準則處以違約金40萬元。準此,以富味鄉為例,該公司發生涉嫌食安之不法情事,亦攸關其辦理偶發性重訊公開之適法性問題,櫃買中心依興櫃審查準則對之開罰;惟主管機關卻未依證交法開罰。

就法制面以觀,現行證交法對於公開發行公司偶發性重訊申報公告義務及其處分之規定,尚有修正之必要者,爰提出修法建議,以供委員問政或修法之參考。修正要點如次:

(一)按現行證交法對於公開發行公司違反偶發性重訊申報公告義務之規定,見於同法第36條第3項第2款,惟該法尚乏對其具體事項範圍之內容、成立時點、公開方式及於指定網站申報等規定,為符合法律保留原則及法律明確性原則等法理,宜增訂相關授權依據。(增訂第36條第4項)

(二)證交法第20條之1關於民事責任之規定,其第1項序文後段所稱「或依第三十六條第一項公告申報之財務報告」,涵攝於其前段所稱之「前條第二項之財務報告及財務業務文件」範疇內,顯有重複規定,形同贅文,爰建議予以刪除。(修正第20條之第1項)

(三)其他配合上述條文作修正。(修正第36條、第165條之2及第178條)