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法案評估

洗錢防制法修正草案 撰成日期:105年10月 更新日期:105年10月1日 資料類別:法案評估 作者:方華香 編號:B01133

為使我國洗錢防制體系更趨完備,解決實務執行面問題,因應我國即將接受亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑之準備,行政院乃參酌相關國際規範,擬具本法修正草案(下稱本草案)函送請本院審議。本報告就本草案內容與國際規範接軌及相關法制疑義予以檢討分析,並就其性別及人權影響評估結果加以檢視及分析,提出修法建議如下,俾供本院委員於審查法案及問政時之參考:

一、參考國際規範,建議洗錢行為之前置犯罪採取刑度為標準,以資明確單純,不使用「『重大』犯罪」一詞。

二、建議將律師、會計師等專業人士明列為指定之非金融事業或人員之一,並限於執行特定業務時始有申報義務,以符合國際規範之要求及法律明確性原則;另增訂法務部調查局可指定律師公會等團體接受專業人士申報,以緩和律師、會計師之保密義務及降低對客戶信賴關係之衝擊。

三、有鑑於業務關係與客戶身分、國家地域同屬洗錢風險之指標因素,爰建議需加強客戶審查措施之高風險業務關係之類型、範圍應授權行政機關定之,以資明確。

四、為免行政裁量權過大,有效發揮修法提高罰鍰額度之遏阻效果,建議行政罰鍰應設下限,以符一般行政罰體例。

五、防制洗錢基金之成立、收支、保管、運用等涉及人民財產權、機關經費、跨機關業務協調執行,甚至跨國協助等重要事項,參照目前我國現行基金規範之法制,均有對基金的來源、用途、運作、管理等事項,或直接以法律規定、或授權機關訂定、甚或一部分以法律規定一部分授權主管機關之體例,建議針對防制洗錢基金之收支、保管、運用等細節性事項,應有授權規定,以利執行,並符重要性理論。

六、因兒童及少年性剝削防制條例之配套修正法案尚未全部修正通過,故行政院迄未公布2016年4月13日修正公布之第3條、第17條之施行日期,而本草案就上述兩條文均已再次修正。因已被本草案第3條、第23條所取代,2016年4月13日修正公布之第3條、第17條,應無於第23條施行後再令行政院定施行日期之必要。