台水公司106年度預算編列「固定資產建設改良擴充」計畫185億8,274萬1千元，連同以前年度保留數5億8,586萬4千元及本年度奉准先行辦理數5億4,300萬元，可用預算數197億1,160萬5千元，執行結果決算數150億1,333萬3千元，占可支用預算數76.16%。經查：

(一)106年度預算編列及執行情形

有關台水公司106年度固定資產建設改良擴充計畫之預算執行情形，詳如附表1，並說明如下：

1.為強化各營業基金預算之有效執行，中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列作業規範就營業基金固定資產建設改良擴充計畫之預算編列明定：「各項計畫均應審慎規劃辦理期程，並配合政府政策、工程進度、實際執行能力及財務狀況，核實編列年度預算；…；繼續性投資計畫，以前年度所列預算尚敷支應者，本年度預算暫緩編列。」

2.台水公司106年度「固定資產建設改良擴充」計畫可用預算數197億1,160萬5千元，較當年度決算150億1,333萬3千元超過46億9,827萬2千元，金額差距甚大。爰此，台水公司未審慎評估各項固定資產建設改良擴充計畫進度、工程執行能力及財務狀況，核實估列所需年度預算規模，恐不利政府資源之有效配置，允宜檢討改善。

附表1：台水公司106年度固定資產建設改良擴充計畫預算執行概況表

單位：新臺幣千元

計畫類別

以前年度保留數

本年度預算數

可用預算數

本年度

決算數

預算執行率

專案計畫-繼續計畫

529,649

13,822,262

14,351,911

10,796,801

75.23%

專案計畫-新興計畫

-

1,290,568

1,290,568

260,813

20.21%

一般建築及設備計畫

56,215

4,012,911

4,069,126

3,955,719

97.21%

合計

585,864

19,125,741

19,711,605

15,013,333

76.16%

※註：1.資料來源，台水公司106年度決算書(審定本)「固定資產建設改良擴充計畫預算與實際進度比較表」。

2.本年度預算數含奉准先行辦理數5億4,300萬元。

3.預算執行率=本年度決算數/可用預算數。

(二)部分計畫預算執行率偏低，允宜檢討加強工程進度之管控

1.106年度共編列4項專案性新興計畫，整體預算執行率僅20.21%，參據台水公司決算書之說明，「水上淨水場擴建工程計畫」已執行完竣，其餘3項新興計畫因屬前瞻基礎建設計畫於106年9月始開始辦理，其中「無自來水地區供水改善計畫第三期-自來水延管工程」(執行率20.17%)需辦理路權申請及用地取得等作業致影響工程進度、「防災及備援水井建置計畫」(執行率24.25%)履約期程較長，相關工程刻積極施作中、「推廣水資源智慧管理系統及節水技術計畫」(執行率1.51%)須整體驗收完成後始辦理付款程序。

2.106年度合共執行17項專案性繼續計畫，其中有5項計畫當年度預算執行率未達5成，茲就其落後原因說明如下：

(1)板新地區供水改善計畫二期工程(93年1月至108年12月)：106年5月第三次修正計畫，調整投資額度，計畫期程延至108年12月，106年度可用預算4億1,400萬元、決算數1億3,753萬5千元、執行率33.22%，因浮洲加壓站進出管線工程路權單位禁挖期至107年始能核發路證等致影響工程進度。

(2)離島地區供水改善計畫－馬公增建4,000噸海水淡化廠(100年1月至107年12月)：106年2月第二次修正計畫調整投資總額，計畫期程延至107年12月，106年度可用預算2億1,874萬3千元、決算數6,495萬元、執行率29.69%，因承商施工尚未達付款標準，致執行數較預期落後。

(3)高屏地區原有水井抽水量復抽工程(100年1月至105年5月)：106年度可用預算1億6,300萬元、決算數337萬9千元、執行率2.07%，因地區民眾抗爭致多項工程停工，刻積極溝通協調中。

(4)湖山水庫下游自來水工程計畫(101年1月至106年6月)：106年度可用預算30億3,714萬9千元、決算數11億7,643萬元、執行率38.73%，處理設備已竣工，尚待驗收結算，另湖山水庫下游-東勢至元長送水管工程，因中華電信人孔氣爆案需俟法院同意後始能復工。

(5)東港溪原水前處理工程(101年1月至106年6月)：106年度可用預算900萬元、決算數433萬7千元、執行率48.19%，處理設備已驗收完成，因承商對結算金額仍有疑義，未能辦理付款作業，致影響預算執行。

(6)鑒於該5項繼續性專案計畫均已執行多年，其中3項計畫已逾預定完成期程，另2項計畫預計107或108年度完成，台水公司允宜加強工程進度控管，以利計畫早日完工，俾提高資產投資效益。

綜上，台水公司106年度執行「固定資產建設改良擴充」計畫，可用預算數197億1,160萬5千元較當年度決算150億1,333萬3千元超過46億9,827萬2千元，其中3項新興專案計畫預算執行率尚未達25%，5項繼續性專案計畫預算執行率未達5成，台水公司對於固定資產建設改良擴充計畫之預算編列及工程進度之控管允宜檢討強化，以利資源之合理配置及有效運用。

（分機：1928 施岑佩）