存保公司106年度「營業收入-金融保險收入-利息收入」決算9億5,751萬2千元，較該年度預算數6億1,167萬5千元及105年度決算數8億7,474萬元分別增加3億4,583萬7千元、8,277萬2千元(增幅各為56.54%、9.46%)。惟該公司106年度資金運用收益率為1.10%，雖較預算目標0.98%略高，然仍低於前5年度實際數，且逐年下降，運用效益欠佳，說明如下：

(一)存款保險條例明定存保公司之資金運用與投資規範

按存款保險條例第8條規定：「存保公司之資金，除備供經常費用開支，及依本條例規定履行保險責任、提供財務協助、成立過渡銀行及辦理墊付等用途外，應投資於政府債券、存放中央銀行或以經該公司董事會同意之方式運用。」該條文係於96年1月18日修正公布施行，其修正理由如下:

1.原條文規定存保公司之資金存放在金融機構時，須要求該機構提供政府債券作為擔保品，在實務上恐窒礙難行，爰刪除「經主管機關核准提供政府債券作為擔保之金融機構」文字。

2.由於金融商品發展快速，為保留存保公司之資金運用彈性，爰作概括性規定。又為嚴格控管資金運用風險，爰規定其運用方式應經董事會同意。

準此，存款保險條例已明定存保公司之資金運用與投資規範，且為使存保公司能彈性運用資金且控管風險，增加經存保公司董事會同意之資金運用方式。

(二)近6年(101-106年)存保公司資金運用績效最高僅1.48%，其中106年度收益率1.10%，為近年新低

存保公司按前揭規定已於96年間增加經董事會同意之資金運用方式，惟長期以來，該公司資金收益仍以中央銀行定存及政府債券之利息收入為主，其101年度至106年度利息收入雖逐年增加，由101年度之2億3,854萬4千元，逐年上升至106年度之9億5,751萬2 千元，增加7億1,896萬8千元(增幅301.40%)；然同期間各該年度資金運用收益率卻呈現逐年下降趨勢，由101年度之1.48%，逐年下降至106年度之1.10%(詳附表1)，減少0.38個百分點，主要係近年中央銀行調降基準利率與市場資金寬鬆，使中央銀行定存利率與債券市場殖利率持續走低等所致，顯示該公司仍未能審慎評估國內、外經濟金融情勢，掌握利率變化趨勢，機動調整投資組合，致其資金運用效益欠佳。

(三)近年行政院對存保公司之工作考評，屢提出資金運用相關建議或待改進事項

為考核國營事業經營成效，督促其業務進步發展，行政院訂定國營事業工作考成辦法，建置國營事業工作考成機制，分為各事業自評、主管機關初核及行政院複核3個階段實施。據行政院編印之101年度至106年度各年度國營事業工作考成總報告，對於存保公司之年度工作考評，皆提出強化財務調度及資產配置管理，以提升資金運用效益等有關資金運用之建議或待改進事項，故存保公司自應參據行政院考評意見作為未來改進之重點及方向。

綜上，近6年存保公司資金運用績效僅介於1.10%至1.48%間，其中106年度資金運用收益率僅1.10%，為近6年新低，顯示未能依法律賦予之多元管道彈性運用資金，謀求提升資金運用績效，存保公司允宜妥謀提升資金運用效益，期有效增裕收入與充實存保準備金。

附表1：存保公司101年度至106年度資金運用績效概況表

單位：新臺幣千元

年度

利息收入

實際收益率

目標收益率

(預期平均利率)

101年度

238,544

1.48%

0.99%

102年度

386,616

1.36%

0.96%

103年度

704,009

1.29%

1.165%

104年度

854,564

1.26%

0.95%

105年度

874,740

1.13%

1.02%

106年度

957,512

1.10%

0.98%

※註：1.資料來源，存保公司提供。

（分機：8665 鍾俊華）