臺灣鐵路管理局(以下簡稱臺鐵局)106年度營業收入預算數257億8,872萬2千元，執行後決算數為260億2,128萬7千元，達成率100.90%，營業收入包括勞務收入(如客運收入及貨運收入)及其他營業收入(如投資性不動產收入、租賃收入、代理收入、政府補助收入、貨運服務收入及餐飲服務收入等項)。

參據該局各項營業收入明細之106年度預算達成情形(詳附表1)，其中投資性不動產收入、租賃收入及政府補助收入之達成率各為123.75%、132.22%及103.42%。惟部分項目收入未達預計營業目標，如業務主軸之客運收入與貨運收入預算達成率分別為97.13%及81.55%，據其決算書說明，客運收入因受高鐵新增3站與特惠專案影響中、長程旅客流失，及106年3月起停開莒光號陸客專車等所致；而貨運收入則因配合臺鐵捷運化及東部快捷化政策，增加貨物列車待避時間，影響每日開行班次等所致。

另其他營業收入部分，代理收入、貨運服務收入及餐飲服務收入之預算達成率各為63.97%、59.77%及97.46%，決算書說明代理收入減收係代辦廠商檢修貨車數量減少、貨運服務收入短收因台泥公司石灰石運輸量下降致手續費收入減少、餐飲服務收入減收則因飯盒產量下降及因車站改建而提前結束合作經營契約致收入減少。

綜觀前揭營業收入未達預計目標之緣由，或因客運競爭力未足、貨運業務調整、餐飲服務生產量能趨弱等，均容有待精進之處，允宜妥適檢討並研謀改善對策，以有效提升業務收入達成情形。

綜上，臺鐵局106年度營業收入決算數260億2,128萬7千元(達成率100.90%)，惟主要業務項目之客運收入與貨運收入(達成率各為97.13%及81.55%)低於預計營業目標值，另有其他營業收入，如代理收入、貨運服務收入及餐飲服務收入(達成率各為63.97%、59.77%及97.46%)亦未達預計目標，該局允宜妥適檢討並積極研謀改善對策，俾提升營運績效。

附表1：臺鐵局106年度營業收入各細項之預、決算情形表

單位：新台幣千元；%

項目

預算數

決算數

達成率

營業收入

25,788,722

26,021,287

100.90

1.勞務收入

19,386,980

18,751,679

96.72

a.客運收入

19,700,000

19,135,474

97.13

b.貨運收入

759,726

619,530

81.55

2.其他營業收入

6,401,742

7,269,608

113.56

a.投資性不動產收入

48,552

60,083

123.75

b.租賃收入

2,556,830

3,380,559

132.22

c.代理收入

101,495

64,930

63.97

d.政府補助收入

2,764,320

2,858,868

103.42

e.什項營業收入

930,545

905,168

97.27

(1)貨運服務收入

4,673

2,793

59.77

(2)餐飲服務收入

925,872

902,375

97.46

※註：1.資料來源，摘錄自臺鐵局106年度決算書。