臺灣菸酒公司106年度一般建築及設備計畫預算編列17億90萬2千元，加計以前年度保留數2億4,223萬5千元，可用預算數共計19億4,313萬7千元，決算數14億6,014萬4千元，執行率75.14%；另預算保留數為3億7,976萬元，轉入107年度繼續執行。經查：
(一) 近3年度一般建築及設備計畫執行情形
臺灣菸酒公司近104年度至106年度一般建築及設備計畫預算執行率分別為64.1%、82.16%及75.14%，各年度保留數及占可用預算數比率為33.21%、13.71%及19.54%(詳附表1)，106年度保留數占可用預算數比率近2成，較105年度增加5.83個百分比(19.54%-13.71%)。
附表1：臺灣菸酒公司104年度至106年度決算一般建築及設備計畫執行情形明細表 單位：新臺幣千元；%
項目及年度
可用預算數
決算數
保留數
預算數
以前年度保留數
調整數
合計
104年度
1,305,181
252,802
0
1,557,983
998,647
517,432
105年度
1,249,487
517,432
0
1,766,920
1,451,703
242,235
106年度
1,700,902
242,235
0
1,943,137
1,460,145
379,760
土地
104
200,000
-
67,957
267,957
-
267,149
105
21,500
267,149
619
289,268
287,296
-
106
-
-
342
342
342
-
土地改良物
104
7,201
-
122
7,323
7,206
-
105
16,346
-
-964
15,382
15,210
-
106
15,120
-
-14,498
622
511
-
房屋及建築
104
93,766
215,657
7,914
317,337
85,870
224,856
105
142,135
224,856
-
401,598
222,264
155,613
106
321,731
155,613
-34,609
442,735
98,999
308,414
機械及設備
104
971,296
37,040
-89,666
918,670
866,084
20,780
105
1,052,376
20,780
-44,076
1,029,080
898,722
86,299
106
1,337,522
86,299
28,468
1,452,289
1,316,596
70,923
交通及運輸設備
104
9,175
-
-2,668
6,507
5,551
-
105
5,675
-
2,221
7,896
6,833
323
106
6,957
323
2,703
9,983
9,134
-
什項設備
104
23,743
105
16,341
40,189
33,936
4,647
105
11,455
4,647
7,594
23,696
21,378
-
106
19,572
-
17,594
37,166
34,563
423
※註：1.資料來源，臺灣菸酒公司提供(千元以下略去，故有尾差)。
(二)一般建築及設備計畫保留原因分析
據台灣菸酒公司說明，106年度一般建築及設備計畫各科目保留金額與原因如下：
1.房屋及建築3億841萬4千元：因大安營業所改建、北五堵發貨中心重建工程、虎尾發貨中心新建工程及臺東營業所營業大樓改建等因施工執行時程較長，故需辦理保留。
2.機械及設備7,092萬3千元：埔里酒廠、台北啤酒工場、烏日啤酒廠及豐原菸廠等多項機械設備採購案需配合包裝淡季、歲修施工及計畫趕製產等因素，故延後多項試車之驗收，未能於年度結束完成驗收作業。
3.什項設備42萬3千元：台中營業處轄屬19家營業所新購冷藏櫃、嘉義酒廠汰換冷氣機及監測警報系統因請購期程較預計延後，致無法於年度結束完成驗收請款。
綜上，臺灣菸酒公司106年度一般建築及設備計畫執行率75.14%，而保留數占可用預算數之比率接近2成，宜精進採購時程規劃及加強工程進度控管等措施，俾提升預算執行績效。
（分機：1930 芮家楨）