一、辦理客家浪漫臺三線計畫第1期特別預算保留數逾5.4億元，且已核定22件工程中完工率未及3成，允宜督促地方政府加強辦理相關計畫
客家委員會(以下簡稱客委會)前瞻基礎建設計畫第1期特別預算「客家浪漫臺三線計畫(106-107)」，係補助地方政府辦理臺三線與周邊文化及生活脈絡相連之地區，有關生活、生產、生態等面向環境營造建設及基礎設施整備所需經費，預算數7億8,800萬元，決算數7億3,063萬2千元(包含實現數1億8,620萬2千元、保留數5億4,443萬元)及賸餘數5,736萬8千元。經查：
(一)截至107年12月底該計畫第1期特別預算保留數逾5.4億元，鉅額資金滯存地方政府，允宜督促地方政府積極辦理
第1期特別預算「客家浪漫臺三線計畫(106-107)」編列7億8,800萬元，項目包括：1.浪漫臺三線國家自然步道315萬元；2.臺三線省道軸帶自然景觀優化1,157萬4千元；3.臺三線市鎮街區與立面改造8,058萬8千元；4.客家重要建築與客家大師故居7,998萬元；5.藝術村與大地園藝建置6億1,270萬8千元。
該計畫第1期特別預算執行結果，實現數1億8,620萬2千元，占預算數23.63%、保留數5億4,443萬元占預算數比率高達69.09%。詢據該會說明略以，客家浪漫臺三線計畫為補助型計畫，為利地方政府於計畫執行期間隨時支付契約價金及相關費用，採預付方式撥付受補助機關，惟因計畫啟動時程較預期時間延後、地方政府未依該會要求編列工程預付款及承攬廠商未辦理請款等因素致預算保留比率偏高。
「客家浪漫臺三線計畫」之補助係依「客家委員會補助地方政府推動客家文化生活及產業環境營造計畫作業要點」辦理，該要點第12點規定：「計畫之管制考核事項，依本會『客家委員會客家文化生活及產業環境營造計畫督導評核要點』辦理。」準此，客委會依前開督導評核要點第3點、第4點，訂有案件進行中之管制追蹤及訪查督導機制，為免鉅額資金滯存地方政府，該會允宜依實際執行進度撥付經費，督促地方政府加強相關計畫經費之執行，並對地方政府補助案件加強督導評核，以提升預算執行成效。
附表1：「客家浪漫臺三線計畫(106-107年度)」第1期特別預算執行情形表 單位：新臺幣千元
項目
法定預算數
實現數
保留數
賸餘數
浪漫臺三線國家自然步道
3,150
560
700
1,890
臺三線省道軸帶自然景觀優化
11,574
4,335
7,239
0
臺三線市鎮街區與立面改造
80,588
16,277
56,010
8,301
客家重要建築與客家大師故居修復
79,980
56,542
10,838
12,600
藝術村與大地園藝建置
612,708
108,488
469,643
34,577
合計
788,000
186,202
544,430
57,368
※註：1.資料來源，客委會提供；本中心整理。
2.資料截至107年12月底。
(二)該計畫績效目標達成率16.67%，且已核定22件工程中完工率未及3成，容待加強辦理
該計畫訂有6項量化指標如下：1.浪漫臺三線國家自然步道串連200公里；2.市鎮街區景觀改造6,400公尺；3.客家大師故居修復再利用或紀念館設置5處；4.藝術村與大地園藝建置49.2公頃；5.恢復原生植栽或傳統產業地景55公頃；6.促進青年創就業1,000人。依客委會提供之資料，截至107年12月底止，除「促進青年創就業」達成目標值外，其餘5項均未達成，計畫績效目標達成率16.67%(詳附表2)。且該計畫之5項工作計畫中，已核定工程22件，已完工者僅5件，尚有17件未完成須待地方政府繼續執行，完工比率僅22.73%，容待加強辦理(詳附表3)。
附表2：「客家浪漫臺三線計畫(106 -107年度)」第1期特別預算量化指標績效達成情形
量化指標
單位
績效達成情形
目標值
實際值
1.完成浪漫臺三線國家自然步道串連
公里
200
2.8
2.市鎮街區景觀改造
公尺
6,400
0
3.客家大師故居修復再利用或紀念館設置
處
5
4
4.藝術村與大地園藝建置
公頃
49.2
0
5.恢復原生植栽或傳統產業地景
公頃
55
0
6.促進青年創就業
人
1,000
1,112
※註：1.資料來源，客委會提供；本中心整理。
2.資料統計至107年12月底。
附表3：「客家浪漫臺三線計畫(106-107年度)」第1期特別預算補助地方政府工程執行情形 單位：件
工作計畫
補助地方政府工程件數及完工比率
核定
已完工
執行中
完工比率
浪漫臺三線國家自然步道
1
1
0
100%
臺三線省道軸帶自然景觀優化
2
0
2
0
臺三線市鎮街區與立面改造
4
0
4
0
客家重要建築與客家大師故居修復
3
1
2
33%
藝術村與大地園藝建置
12
3
9
25%
合計
22
5
17
22.73%
※註：1.資料來源，客委會提供；本中心整理。
2.資料統計至107年12月底。
綜上，客委會辦理客家浪漫臺三線計畫(106-107年度)第1期特別預算，為利地方政府於計畫執行期間隨時支付契約價金及相關費用，採預付方式撥付受補助機關，惟截至107年12月底該計畫之預算保留數逾5.4億元，占預算之比率近7成，比率偏高，且已核定22件工程中，尚有17件未完成，完工率未及3成，該會允宜依實際執行進度撥付經費，督促地方政府加強辦理相關計畫，並對地方政府補助案件加強督導評核，以提升補助款執行效益。
（分機：8664 高振源）