一、推動城鄉特色產業園區發展計畫預算執行率未如預期，保留金額偏高，允宜檢討改善，以達計畫成效

中央政府前瞻基礎建設計畫第1期特別預算，中小企業處「城鄉建設」項下「開發在地型產業園區—推動城鄉特色產業園區發展計畫」預算數13億7,800萬元(106年度至107年度)，執行結果決算數13億7,800萬元。經查：

(一)預算執行率僅5成餘，保留數占預算數之47.88%

為協助地方政府建置及發展城鄉特色產業園區及場域，中小企業處前瞻基礎建設計畫第1期特別預算「推動城鄉特色產業園區發展計畫」預算數13億7,800萬元(其中3.5億元奉行政院於107年7月核定支應林口新創園空間整修預算)，執行結果，決算數13億7,800萬元(含實現數7億580萬4千元、應付數1,236萬5千元、保留數6億5,983萬1千元)，該計畫第1期預算執行率為52.12%(詳附表1)，保留數已接近預算數之半數。

附表1：前瞻基礎建設「開發在地型產業園區計畫-推動城鄉特色產業園區發展計畫」第1期特別預算編列與執行表

單位：新台幣千元

計畫名稱

預算數(106-107年度)(A)

預算執行情形

預算執行率(%)

【(B)+(C)】/(A)

實現數(B)

應付數

(C)

保留數

(D)

推動城鄉特色產業園區發展計畫

未含世大運選手村改建部分

1,028,000

705,804

12,365

309,831

69.86

世大運選手村改建

350,000

0

0

350,000

0

合計

1,378,000

705,804

12,365

659,831

52.12

※註：1.資料來源，經濟部中小企業處提供。

(二)預算執行未達預期，惟績效指標卻悉數達成，績效指標之設定恐與實況有間或未臻細緻

詢據中小企業處預算執行率未達預期原因，其中有關世大運選手村改建部分係因行政院於107年7月甫核定整修經費3.5億元由本計畫支應，且建物於同年9月與內政部完成點交，又裝修統包工程歷經多次流標，於108年1月18日甫開工，致整體工程進度落後；另未涉及選手村改建部分，因地方政府計畫多屬工程採購，發包作業時程較長，且部分採購案件流標，而影響預算執行率。

檢視該計畫第1期特別預算績效目標達成情形，該計畫所訂3項量化指標皆悉數達成(詳附表2)，惟相較於預算執行率52.12%而言，頗不相稱，顯示績效指標之設定恐與實況有間或未臻細緻。

附表2：前瞻基礎建設「開發在地型產業園區計畫-推動城鄉特色產業園區發展計畫」第1期特別預算之工作指標

工作指標項目

單位

第1期特別預算(106-107年)績效目標達成情形

目標值

實際值

林口新創園A6棟及B5三層樓空間整修

層

21

21

建置城鄉特色產業園區與創新場域

處

4

13

輔導城鄉特色產業創新轉型

家

180

232

※註：1.資料來源，經濟部中小企業處提供。

綜上，「推動城鄉特色產業園區發展計畫」預算執行未如預期，且保留金額接近預算數半數，恐影響資金運用效益，又績效目標之設定恐與實際情況有間或未臻細緻，允宜檢討改善，俾發揮計畫成效。

（分機：1925 賴欣憶）