臺灣菸酒公司107年度固定資產擴充改良計畫可用預算數19億6,775萬5千元，包括預算數15億4,849萬5千元、以前年度保留數3億7,976萬元及奉准先行辦理數3,950萬元，決算數15億3,259萬2千元，執行率77.89%，預算保留數2億1,288萬2千元，轉入108年度繼續執行。經查：

(一)近4年度固定資產擴充改良計畫執行情形

臺灣菸酒公司近4年度固定資產擴充改良計畫預算執行率除105年度為82.16%外，其餘各年度執行率皆未達8成，各年度保留數介於2億1,288萬2千元至5億1,743萬2千元(詳附表1)，占可用預算數比率分別為33.21%、13.71%、19.54%及10.82%。

附表1：臺灣菸酒公司104年度至107年度固定資產擴充改良計畫執行情形表 單位：新臺幣千元；%

項目及年度

可用預算數

決算數

執行率

保留數

預算數

以前年度保留數

奉准先行辦理數

合計

104年度

1,305,181

252,802

0

1,557,983

998,647

64.10

517,432

105年度

1,249,487

517,432

0

1,766,920

1,451,703

82.16

242,235

106年度

1,700,902

242,235

0

1,943,137

1,460,145

75.14

379,760

107年度

1,548,495

379,760

39,500

1,967,755

1,532,592

77.89

212,882

※註：1.資料來源，臺灣菸酒公司提供(千元以下略去，故有尾差)。

(二)107年度部分工程進度未如預期，允宜落實進度控管措施

該公司107年度保留數2億1,288萬2千元，包括房屋及建築1億4,279萬8千元、機械及設備7,003萬4千元及什項設備5萬元，保留原因如下:

1.房屋及建築：主要因南投酒廠觀光酒廠風華再現改造計畫、虎尾發貨中心新建工程、台酒購物網物流倉庫建置、臺北營業處便利店體驗館裝修、臺北菸廠10號倉庫2樓地坪整修等工程因預算執行時程較長，故需辦理保留。惟南投酒廠為推廣品酒文化及開發潛在客群，規劃運用既有儲酒空間，設置VIP級交易中心，辦理「OMAR威士忌主題館及體驗館」委託規劃設計監造技術服務案及美化工程案，因該廠未取得美化工程案之室內裝修審查許可，經工程承包廠商於107年7月10日函請南投酒廠同意後辦理停工及展延工期，惟尚未取得室內裝修審核許可，旋於107年10月4日函知承包廠商復工，核與建築法規定未合，衍生公安疑慮，請督促加速申請審查許可作業，以避免發生受罰情事及維護公共安全。

2.機械及設備：埔里酒廠、台北啤酒工場、烏日啤酒廠及豐原菸廠等多項機械設備採購案需配合包裝淡季、歲修施工及計畫趕製產等因素，故延後多項試車之驗收，未能於年度結束完成驗收作業。

3.什項設備：主要係台中營業處轄屬19家營業所新購冷藏櫃、嘉義酒廠汰換冷氣機及監測警報系統約42萬餘元，因請購期程較預計延後，致無法於年度結束完成驗收請款。

綜上，臺灣菸酒公司107年度一般建築及設備計畫執行率未達8成，部分工程進度未如預期，允宜精進採購時程規劃及加強工程進度控管等措施，俾提升預算執行績效。

（分機：1930 芮家楨）