台水公司107年度編列固定資產建設改良擴充計畫(以下簡稱購建固定資產計畫)162億2,428萬4千元，連同以前年度保留數16億1,442萬2千元，可用預算數178億3,870萬6千元，執行結果，決算數142億5,664萬8千元、保留數14億5,368萬5千元及結餘數21億2,837萬3千元。經查：
(一)近3年度購建固定資產計畫預算執行概況
比較台水公司105至107年度購建固定資產計畫之預算執行概況(詳附表1)，106及107年度決算數占當年度可用預算數尚未達8成，且近3年度平均每年度保留及結餘數約38億1,222萬7千元，未見改善縮減，各項購建固定資產計畫之規劃、分年度所需預算之編列及工程執行進度之控管等，仍待檢討強化。
(二)部分購建固定資產計畫預算執行成效欠佳，工程進度之控管，允宜研謀加強
1.參據台水公司107年度決算所編「固定資產建設改良擴充計畫預算與實際進度比較表」，計有「高屏地區原有水井抽水量復抽工程」、「水庫設施更新改善計畫」、「臺南高雄水源聯合運用調度輸水工程」、「無自來水地區供水改善計畫第三期-自來水延管工程」及「防災及備援水井建置計畫」等5項尚未完成之跨年期專案計畫，年度決算占可用預算數未達6成(詳附表2)，工程進度未達預期之主要原因包含：民眾抗爭待協調溝通、用地取得問題、路權申請作業時程較長、工程施作遭遇困難或辦理現地檢測出水量未如規劃目標等，該公司對於各項自來水工程之規劃及執行進度之控管，允宜檢討加強。
2.另「高屏地區原有水井抽水量復抽工程」、「水庫設施更新改善計畫」及「臺南高雄水源聯合運用調度輸水工程」等3項計畫，係屬100年度開始辦理之「曾文南化烏山頭水庫治理及穩定南部地區供水計畫」推動項目，截至107年底已2次計畫修正；其中「高屏地區原有水井抽水量復抽工程」及「水庫設施更新改善計畫」仍未能依第2次修正所訂時程分別於105年底及107年底完工，允宜審慎檢討落後原因，並研謀有效改善措施，以利工程早日完工。
綜上，台水公司107年度執行購建固定資產計畫，可用預算數178億3,870萬6千元，決算數142億5,664萬8千元，占可用預算數79.92%，保留或結餘數高逾35億元，並有5項尚未完成之跨年期專案計畫，年度決算數占可用預算數未達6成，允宜檢討強化對於購建固定資產計畫年度所需預算編列及工程進度之控管作業，以提高各項自來水建設工程之執行成效。
附表1：台水公司105至107年度購建固定資產計畫預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
年度
可用預算數
決算數
可用預算數較決算數比較增減情形
保留數
結餘數
小計
金額
占比
金額
占比
金額
占比
金額
占比
105
18,166,225
15,009,874
82.63
585,864
3.23
2,570,487
14.15
3,156,351
17.37
106
19,711,605
15,013,333
76.16
1,614,422
8.19
3,083,850
15.64
4,698,272
23.84
107
17,838,706
14,256,648
79.92
1,453,685
8.15
2,128,373
11.93
3,582,058
20.08
※註：1.資料來源，台水公司各年度審定決算書。
附表2：台水公司107年度購建固定資產計畫決算占可用預算未達6成之計畫執行概況表 單位：新臺幣千元；%
計畫名稱
(期程/年)
計畫
總經費
107年度預算執行概況
可用預算數
決算數
預算執行未達預期原因
金額
占比
高屏地區原有水井抽水量復抽工程(100-105)
1,420,000
73,694
9,807
13.31
因美濃地區民眾抗爭，致多項鑿井工程停工，正積極溝通協調中。
水庫設施更新改善計畫(100-107)
4,466,000
1,028,000
236,559
23.01
南化水庫防淤隧道工程，因107年6月水庫水位上漲滲水嚴重，圍堰施工困難，工程要徑作業受阻。
臺南高雄水源聯合運用調度輸水工程(103-108)
5,340,000
918,940
441,930
48.09
北嶺加壓站至路竹送水幹管經挖探後，埋管位置與原有管線牴觸，需分段申請路權、分段改遷及施工。
無自來水地區供水改善計畫第三期
－自來水延管工程
(106-110)
7,049,000
2,440,318
1,255,405
51.44
因用地問題、申請路權及用戶設備外線預繳率等工作協調費時，致進度較預期落後。
防災及備援水井建置計畫(106-109)
1,786,000
199,060
88,944
44.68
本計畫係配合水利署緊急備援水井建置導水管，惟水利署緊急備援水井尚未確認出水量，故無法配合辦理後續導水管之建置。
※註：1.資料來源，台水公司107年度審定決算書。
2.可用預算數包含以前年度保留數、本年度預算數及奉准先行辦理數。
（分機：1928 施岑佩）