交通部觀光局及所屬(以下簡稱觀光局)108年度「國家風景區開發與管理」決算數17億8,658萬2千元，較預算數17億9,198萬3千元，減少540萬1千元，主要係辦理「重要觀光景點建設中程計畫(105-108年)」，說明如下：

(一)遊客數與觀光產值之績效指標實際數高於預計

「重要觀光景點建設中程計畫(105-108年)」主要係為強化既有重要觀光景點設施維護及經營管理作為，集中資源、景點分級，建設具代表性之觀光景點，以提升景點服務能量與旅遊品質。

該計畫績效衡量指標中，105年度至108年度合計參訪國家風景區遊客人數預估1億8,013萬人次，實際人數2億1,662萬人次，超逾幅度20.26%；而國家風景區觀光產值4年預計達4,154億元，實際產值5,200億元，超逾幅度25.18%(詳表1)，是以，國家風景區參訪遊客人數與觀光產值之實際數均高於預期。

表1 「重要觀光景點建設中程計畫(105-108年)」部分績效指標達成情形 單位：萬人次；億元

指標

年度

參訪國家風景區遊客人數

國家風景區觀光產值

預期

實際

預期

實際

4年合計

18,013

21,662

4,154

5,200

105年

4,348

5,105

988

1,141

106年

4,451

5,015

1,023

1,220

107年

4,549

4,849

1,053

1,184

108年

4,665

6,693

1,090

1,655

資料來源：表1與表2均來自觀光局，本報告整理。

(二)大部分國家風景區之財務收支比率均未如預期

「重要觀光景點建設中程計畫(105-108年)」中預估13個國家風景區收入與支出之收支比，以108年度執行結果觀察，僅東部海岸國家風景區實際收支比9.02%優於預期7.39%，其餘均不如預期收支比，部分國家風景區諸如大鵬灣、阿里山、日月潭等之差距甚大，顯見該等國家風景區之收入未如預期(詳表2)。

表2 財務收支比率之預期與實際值比較表 單位：%

年度

名稱

105

106

107

108

預計

實際

預計

實際

預計

實際

預計

實際

東北角暨宜蘭海岸

14.07

12.65

15.81

12.43

18.90

15.88

23.33

16.85

東部海岸

6.43

6.66

6.61

6.41

7.19

8.61

7.39

9.02

花東縱谷

0.88

0.86

0.88

0.83

2.88

1.23

6.45

1.14

澎湖

3.95

5.72

4.00

4.70

7.89

4.91

7.64

6.52

馬祖

4.86

0.43

2.01

0.49

1.42

1.25

2.60

1.43

北海岸及觀音山

21.71

27.29

23.19

17.96

25.66

24.21

16.18

15.59

參山

6.81

4.51

6.81

3.86

10.04

5.57

13.65

7.00

日月潭

17.79

7.51

19.06

8.64

30.10

5.75

22.39

7.25

阿里山

4.08

0.65

16.98

4.89

15.71

13.08

18.01

3.14

雲嘉南濱海

4.33

1.99

6.67

1.55

6.98

1.76

10.49

2.28

西拉雅

0.85

1.18

1.21

3.14

8.29

3.86

11.03

2.70茂林

3.38

0.25

6.43

0.31

6.78

0.50

8.84

0.74

大鵬灣

16.83

7.11

6.61

8.89

13.86

2.62

24.40

2.31

綜上，該計畫雖遊客人數與觀光產值實際數高於預期，惟大部分國家風景區之財務收支比率均未如預期，主要係觀光發展管理事權及觀念待整合、原住民地區開發限制、建設用地取得限制、自然地理環境限制、海域與濱海陸地地區開發限制與民間投資意願不易掌握等因素所致，嗣後允宜持續精進建設計畫之財務預估作業。

（分機：1921 林佑樺）