故宮文物藝術發展基金(簡稱故宮文物基金)108年度業務收入決算數5億6,429萬6千元，較預算數7億8,290萬7千元減少2億1,861萬1千元，業務成本與費用決算數5億932萬7千元，較預算數6億3,603萬1千元減少1億2,670萬4千元，業務外收入決算數6,277萬7千元，較預算數6,709萬3千元減少431萬6千元；收支相抵本期賸餘決算數1億1,774萬6千元，較預算數2億1,396萬9千元減少9,622萬3千元。經查：

(一)各類商品銷貨收入決算數較預算數減少甚多，致執行率偏低，經營績效容待提升

故宮文物基金108年度銷售之各類商品包括書籍類、畫冊手卷類、圖片及明信片類、文物仿製品類、各項藝術紀念品等，其中「書籍類」決算數4,359萬1千元，較預算數6,937萬元減少2,577萬9千元，執行率62.84%，「書冊手卷類」決算數74萬元，較預算數41萬6千元增加32萬4千元，執行率177.88%，「圖片及明信片類」決算數787萬6千元，較預算數900萬元減少112萬4千元，執行率87.51%，「文物仿製品類」決算數169萬8千元，較預算數375萬元減少205萬2千元，執行率45.28%，「各項藝術紀念品」決算數5億1,015萬8千元，較預算數7億7萬1千元減少1億8,991萬3千元，執行率72.87%(詳表1)；查除「書冊手卷類」銷貨收入決算數達預算目標外，其餘各類商品銷貨收入執行率皆偏低，經營績效容待提升。

(二)經營績效未如預期，允宜研擬各類商品增加銷貨收入改善措施，俾提升經營績效

故宮文物基金表示，其銷售商品收入金額受參觀人次影響最大，近年來大陸觀光客人數減少，以及參觀人數未達預期，致影響各類商品銷售收入。另該基金桃園機場二航廈商店自107年度10月起，因配合桃園機場二航廈整建工程調整至臨時櫃位，其營運面積減少，致該商店108年度整體營業收入減少約1,800萬元。故宮允宜改善各類商品銷售情形，從實體商店與網路商城辦理相關商品促銷活動，例如在實體商店設置Outlet專區行銷、辦理故宮曬書節、故宮精品特賣會及親子特賣會等活動，俾提升經營績效及基金收入。

表1 故宮文物藝術發展基金108年度製成品銷貨收入預決算差異分析表 單位：新台幣千元;%

類別

預算數

(A)

決算數

(B)

差異數

(B-A)

執行率

(B/A)

書籍類

69,370

43,591

-25,779

62.84%

畫冊手卷類

416

740

324

177.88%

圖片及明信片類

9,000

7,876

-1,124

87.51%

文物仿製品類

3,750

1,698

-2,052

45.28%

各項藝術紀念品

700,071

510,158

-189,913

72.87%

合計

782,607

564,063

218,544

72.07%

資料來源：故宮文物藝術發展基金提供。

綜上，故宮文物藝術發展基金108年度製成品銷售情形未如預期，執行率未達8成，允宜加強行銷宣導，透過文物藝術教育推廣活動及與周邊旅遊景點策略聯盟，藉以提振各類商品銷貨收入，俾增經營績效，另宜檢討改善覈實編列預算，俾符實際。

（分機：8659 呂志銘）