央行109年度預算「營業成本-金融保險成本」科目項下編列「利息費用」1,086億9,250萬1千元，決算數575億7,688萬2千元，執行率52.97%。央行近年來營運結果，利息費用決算數皆未及預算數之7成。說明如下：
(一)近年來央行預算所編營業成本多以利息費用為最大宗
據央行109年度預算書所述，該行業務範圍係以調節金融、發行通貨、調度外匯及經理國庫等，近5年主要營運項目包括放款、投資、存款及發行券幣。該行為執行上開業務，各年度所產生之營業成本，即金融保險成本，包括利息費用、手續費用、發行金銀幣成本、發行硬幣費用、發行鈔券費用、各項提存及現金運送費等。揆央行105年度至109年度營業成本預算，由105年度之2,100億9,753萬3千元逐年增加至109年度之2,368億4,675萬7千元，其中利息費用預算數介於1,086億9,250萬1千元至1,972億3,145萬7千元，占營業成本之比率則介於45.89%至93.28%之間，其占比除109年度低於各項提存之占比51.7%外，其餘年度皆居營業成本之首（詳表1），顯見該行營業成本係以利息費用為主。
表1 央行105年度至109年度預算營業成本明細表 單位：新臺幣千元；%
年度
105
106
107
108
109
利息費用
194,110,620
196,445,979
197,231,457
126,986,207
108,692,501
手續費用
280,121
250,094
241,200
238,456
236,813
發行金銀幣成本
199,171
231,001
231,601
225,826
221,051
發行硬幣費用
2,156,698
1,622,219
1,663,512
1,701,760
1,936,976
發行鈔券費用
4,973,769
3,899,810
4,156,752
3,543,382
3,277,416
各項提存
8,354,754
8,128,412
8,000,000
90,160,000
122,460,000
現金運送費
22,400
22,160
22,000
22,000
22,000
預期信用減損損失
0
0
360,000
0
0
合計
210,097,533
210,599,675
211,906,522
222,877,631
236,846,757
利息費用占營業成本比率
92.39
93.28
93.07
56.98
45.89
說 明：營業成本，即金融保險成本。
資料來源：央行105年度至109年度預算書。
(二)近5年利息費用執行結果，執行率皆未及7成，與原估列數間差異頗鉅
據央行預算書說明，利息費用係依預計業務需要編列，包含銀行定存息、轉存息、銀行存款息、公庫存款息、附買回票券及債券負債息等，按各項存款營運量及年平均利率估算。105年度至109年度利息費用執行結果，決算數介於575億7,688萬2千元至847億4,189萬5千元之間，執行率從105年度之38.59%上升至108年度之64.54%，惟尚未及7成，109年度復下滑至52.97%（詳表2），利息費用實際執行結果與預算數之間存在顯著落差。
表1 央行105年度至109年度利息費用執行情形表 單位：新臺幣千元；%
年度
105
106
107
108
109
預算數
194,110,620
196,445,979
197,231,457
126,986,207
108,692,501
決算數
74,906,780
73,658,349
84,741,895
81,952,448
57,576,882
未執行數
119,203,840
122,787,630
112,489,562
45,033,759
51,115,619
執行率
38.59
37.50
42.97
64.54
52.97
資料來源：央行105年度至109年度預算書及決算書。
綜上，央行每年盈餘繳庫數影響中央政府年度財政收支配置及調度至深。該行各年度營業成本多以利息費用為主要支出項目，然揆近年來執行結果，執行率皆未及7成，未執行數則逾數百億元，該行利息費用之估列允更詳實，俾利政府妥善規劃未來年度之財務計畫。