查臺灣土地銀行於107年至109年預算「機械及設備」或「電腦軟體」中，各合計編列1,449萬元、7,119萬元及0元，決算數各計為2,100萬元、0元及1,543萬8千餘元辦理大陸分行資訊系統之採購案(詳表1)，依約其應於109年10月完成資訊系統建置，惟是項採購案執行進度落後。茲說明如下：
(一)為提升資訊系統效能，規劃並辦理大陸分行資訊系統之採購案
臺灣土地銀行目前於大陸設有上海、天津、武漢計3家分行，為改善大陸地區分行系統業務之作業效率，提升監管報表編製之自動化及正確性，爰規劃建置新一代大陸分行資訊系統，該項採購案於107年10月決標，契約金額為1億8,100萬元。全案共分為2階段，8項交付項目，採分批次辦理交付驗收，原訂於109年4月25日完成第1階段系統建置，惟據該行表示，因履約期間曾發生非可歸責於該行及廠商之事由，爰展延履約期限至109年10月28日。
(二)該項採購案逾履約期限尚未完成履約，允宜加強進度控管措施，落實履約管理
檢視該項採購案之預算編列及執行狀況，截至109年度止，累計預算編列數為8,568萬元，惟因107年度及109年度部分實支經費未及編列預算，爰於當年度預算總額內調整支應2,194萬8千餘元，累計執行數為3,643萬8千餘元(詳表1)；復觀諸該案執行進度，依約廠商原應於109年6月28日完成套裝軟體測試、客製化軟體之開發及測試計畫書及報告書，並應於109年10月28日前完成系統建置，惟迄109年12月底止，尚未完成履約(詳表2)。對此，審計部於109年度中央政府總決算審核報告指出，臺灣土地銀行辦理大陸分行資訊系統採購，未妥適訂定廠商資格及評選項目配分權重，復未覈實管控計畫期程及落實履約管理，致決標廠商之履約經驗及能力不足，影響資訊系統建置時程及品質，亟待研謀善策，以儘速完成系統建置及上線。
詢據該行略以，鑒於該案系統建置、介接及資料轉換複雜度高，又為應大陸業務拓展與當地監管需求之特殊性，爰評選項目與配分權重與工程會供各機關辦理資訊服務採購評選範例未盡相同，廠商目前尚未完成履約主要係因得標廠商之中國大陸協力廠商人員配置不足所致，已要求廠商增加人力與資源配置，並配合每週會議持續追趕進度，未來辦理類此案件，將審慎評估作業需求，加強招標文件之細節內容，並由具資訊專業之單位主導，協同業務單位共同負責專案控管及追蹤，定期向總經理報告進度，以加強進度管控力道。
表1 107至109年大陸分行資訊系統採購案預算編列及執行狀況表
單位：新臺幣千元;%
年度
當年度法定預算數(A)
調整數
(B)
可用預算數
(C)=(A)+(B)
決算數
(D)
執行率
(D)/(C)
科目
金額
107
機械及設備
14,490
6,510
21,000
21,000
100%
108
電腦軟體
71,190
-
71,190
0
0%
109
-
-
15,438.4
15,438.4
15,438.4
100%
說 明：1.調整數欄位係表示當年度實支所需經費，因未及編列預算內，爰於該年度預算總額內調整支應之數額。
2.據該行提供資料，該項採購案107年度至109年度皆無辦理經費保留之情形。
資料來源：臺灣土地銀行，本中心彙製。
表2 107至109年大陸分行資訊系統採購案履約項目執行狀況表
項
次
交付項目
履約期限
執行狀況
原訂
展延後
實際交貨
審核日
驗收
完成日
第1階段(建置期)
1
專案管理計畫書
107.11.25
-
107.11.19
108.12.6
2
硬體(含硬體設備及系統軟體)之交貨、安裝及測試
107.12.14
-
107.12.13
108.12.6
3
系統需求規格書
108.1.25
108.7.30
108.9.5
109.3.6
4
套裝軟體交貨及安裝
108.4.25
-
108.4.24
109.3.6
5
套裝軟體測試、客製化軟體之開發及測試計畫書及報告書
108.12.25
109.6.28
-
-
6
系統建置與資料轉換、資訊顧問服務、訓練及上線運轉
109.4.25
109.10.28
-
-
第2階段(保固期及維護期)
7
保固維護管理計畫書
第3批次驗收前
-
-
8
保固維護
於第1階段驗收合格日起加計1年為保固期，保固期滿次日起維護5年，並按期支付維護費
-
-
說 明：基準日為109年底。
資料來源：臺灣土地銀行，本中心彙製。
綜上，該行為提升資訊系統效能，規劃並辦理大陸分行資訊系統之採購案，惟該項採購案執行進度落後，允宜加強進度控管措施，落實履約管理，以儘速完成系統建置及上線。