為強化民眾對客家及原住民族文化園區(館)形象，政府近年持續提升客原園區軟硬體公共設施環境及社會服務推展，期以累積園區基礎能量，俾提供民眾更完善休閒、遊憩之優質人文環境，經查：
(一)原民會綠珠再造部分工作計畫，迄112年3月底分配預算執行率未及4成
客原文化園區(館)公共建設及服務推展相關計畫係包括客委會「客家文化雙燈塔跨域加值整合發展計畫(105至109年) (簡稱客家文化雙燈塔計畫)」、「強化服務推廣及文化加值，建立客家博物館品牌計畫(109至114年) (簡稱客家博物館品牌計畫)」及原民會「臺灣原住民族文化園區綠珠雕琢再造7年計畫(106至112年) (簡稱綠珠再造計畫)」等3項計畫。
參據上開計畫預算編列及執行情形(詳表3-2-1)，迄112年3月底止客委會「客家文化雙燈塔計畫」、「客家博物館品牌計畫」2項計畫，預算累計分配數分別為5億470萬元及5億392萬元，累計執行數5億468萬7千元及5億387萬3千元，2項計畫分配預算執行率均100%。然原民會「綠珠再造計畫」預算累計分配數9億2,319萬4千元，累計執行數6億5,611萬7千元，分配預算執行率71.1%，其中子計畫「樂舞展演館改善計畫」預算累計分配數1億8,797萬4千元，累計執行數5,848萬5千元，分配預算執行率31.1%，未及4成，且計畫總累計執行進度落後逾31個百分點，容待積極辦理(詳表3-2-2)。
表 3-2-1 截至112年3月底客原文化園區(館)公共建設及服務推展相關計畫預算編列及執行情形 單位：新臺幣千元
機關別/計畫名稱
期程(年)
總經費
迄112年度累計編列數
迄112年3月累計分配數(1)
迄112年3月累計執行數(2)
分配預算執行率(2)/(1)
客委會-客家文化雙燈塔計畫
105-109
504,700
504,700
504,700
504,687
100.0%
客委會-客家博物館品牌計畫
109-114
978,897
636,639
503,920
503,873
100.0%
原民會-綠珠再造計畫
106-112
1,211,400
1,189,095
923,194
656,117
71.1%
資料來源：客委會及原民會提供，本中心整理。
表 3-2-2截至112年3月底原民會「臺灣原住民族文化園區綠珠雕琢再造7年計畫(106至112年)」預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元
子計畫名稱
總經費
預算編列及執行情形
計畫總累計執行進度%
迄112年度累計編列數
迄112年3月累計分配數(1)
迄112年3月累計執行數(2)
分配預算執行率(2)/(1)
預定
實際
1.重(整)建部落傳統建築與文化語彙計畫
91,209
91,209
91,209
86,735
95.1%
100
95
2.娜麓灣區餐飲中心服務設施改善計畫
56,500
56,500
56,500
36,659
64.9%
100
93
3.園區遊客載運設備提升計畫
58,000
58,000
58,000
53,304
91.9%
100
92
4.樂舞展演館改善計畫
347,772
347,772
187,974
58,485
31.1%
45
14
5.文物館整體展示空間改善計畫
233,600
143,668
136,643
106,349
77.8%
93
73
6.原住民族生活型態展示館展示設施空間升級計畫
171,400
154,292
80,633
50,673
62.8%
67
42
7.園區整體鋪面環境改善計畫
25,130
25,130
25,130
25,130
100.0%
100
100
8.文化園區服務設備環境改善計畫
31,789
31,789
31,789
28,138
88.5%
100
89
9.園區戶外民族劇場空間建置計畫
196,000
170,151
149,102
141,463
94.9%
100
95
10.計畫行政業務費
110,584
85,165
69,181
81.2%
77
63
合計
1,211,400
1,189,095
923,194
656,117
71.1%
-
-
說 明：行政院核定1-9項計畫，第10項為前9項計畫之整體規劃經費。
資料來源：原民會原發中心提供，本中心整理。
(二)111年度原住民族文化園區相關工程案件預算保留款逾7成
另為維持客原文化園區(館)之公共建築物、設施(設備)正常運作，提供入園遊客安全友善之遊憩環境，達到文化推廣目的，客委會客發中心及原民會原發中心109至112年度均編列轄管文化園區(館)之設施美化及改善相關工程預算。
參據近年客原文化園區(館)相關工程案件預算編列及執行情形(詳表3-2-3)，109至112年客家文化園區(館)工程案件核定3案及原住民族文化園區8案，合計11案。其中109至111年度客家文化園區(館)工程案件均無保留款；而原住民族文化園區工程案件保留款由109年度之3,883萬7千元增加至111年度之2億41萬3千元，增幅達4.16倍，且111年度保留款占該年度預算數之比率高達7成，容有偏高。
詢據原發中心說明，該中心辦理之「園區館舍再利用統包工程」於108年10月發包，為跨年度工程，期程至112年底，迄至111年底該中心已趕辦完成1棟新建館舍工程、4棟館舍改善工程及2區水保工程，施工期間因受疫情影響，部分工程依契約規定展延工期，111年度保留款2億41萬3千元。
表3-2-3 近年客原文化園區(館)相關工程案件預算編列及執行情形表
單位：新臺幣千元；案
年度/項目
109
110
111
112
客發中心轄管之客家文化兩園區(臺灣客家文化館、六堆客家文化園區)
工程案件申請數
2
0
1
0
工程案件核定數
2
0
1
0
法定預算數
18,811
說明2867
2,627
說明218,353
實支數
18,811
867
2,627
9,081
應付數
0
0
0
0
保留數
0
0
0
-
應付保留數占該年度預算之比率(%）
0%
0%
0%
-
原發中心轄管之臺灣原住民文化園區
工程案件申請數
4
2
1
1
工程案件核定數
4
2
1
1
法定預算數
88,980
204,543
262,714
341,903
實支數
50,143
155,358
62,301
33,423
應付數
0
0
0
-
保留數
38,837
49,185
200,413
-
保留款占該年度預算之比率(%）
43.65%
24.05%
76.29%
-
說 明：1.原發中心辦理原住民族文化園區相關工程案件包括：「園區館舍再利用計畫統包工程」、「塔瑪麓灣區休憩廣場設施改善工程」、「109年度園區內塔瑪麓灣區傳統建築展示屋修繕工程」、「109年度園區內富谷灣區傳統建築展示屋修繕工程」、「109年度園區內傳統建築展示屋災修工程」、「園區安全服務設施修繕工程」、「110年度園區內傳統建築展示屋修繕工程」、「110年度園區內傳統建築展示屋災修工程」等。
2.客發中心辦理客家文化園區(館)相關工程案件包括：「六堆園區演藝廳及多媒體館空調系統改善暨機房整合工程」、「六堆園區中軸景觀池木棧道等設施改善工程」採購案暨規劃設計及監造技術服務採購案」、「六堆園區傘架結構安全及美化改善」工程採購案暨規劃設計及監造技術服務採購案等3案。
3.據客發中心說明，該中心因長期預算編列不足，部分工程執行期程為跨年度辦理，爰前開第2點所列「六堆園區中軸景觀池木棧道等設施改善工程」採購案暨規劃設計及監造技術服務採購案，由109及110年度預算支應，「六堆園區傘架結構安全及美化改善」工程採購案暨規劃設計及監造技術服務採購案，由111至112年度支應。
4.資料統計至112年3月底止。
資料來源：客發中心及原發中心提供，本中心整理。
(三)原民會綠珠再造計畫部分績效目標未達預期，且績效目標預設值偏低，恐難以窺知計畫目標整體達成度
另觀近年客家博物館品牌計畫及綠珠再造計畫績效目標達成情形(詳表3-2-4)，客委會「客家博物館品牌計畫」所訂之「推展生態博物館概念，辦理園區與在地連結合作次數成長率」等2項績效目標，109至111年均達目標值。然原民會「綠珠再造計畫」所訂之「國內外觀光客參訪團數」等7項績效目標，其中績效目標「園區參觀人次」及「提升文化園區創新財務收益產值」，109至111年因疫情影響及園區施工等因素皆未達預期目標；且「原住民數位典藏平台使用人次」111年實際值為0及「國內外觀光客參訪團數」109至111年實際值均遠高於所預設目標值。據原發中心說明，數位典藏平台系統web server傳輸安全協定未符合安全協定及現行資安要求，因預算不足，無法進行新系統建置及資料轉移，故無法對外開法使用平台系統，該中心未來將改以各資料主題方式單獨建置網站；另「國內外觀光客參訪團數」，原訂目標只有計算「國外參訪團數」，惟因山川琉璃吊橋熱度退燒、部分場館整修，再加上自108年新冠肺炎疫情全球延燒，致國外參訪團數無法達標，該中心109年後之績效實際值係加上國內參訪團數。是以，該計畫部分績效目標未達預期，恐難以窺知其欲達成推展原住民族文化目標及數位典藏永續運用計畫之整體達成度，允宜檢討研究妥適之績效目標。
表3-2-4 109至111年「客家博物館品牌計畫」及「綠珠再造計畫」績效目標達成情形表
績效目標
單位
109年
110年
111年
目標值
實際值
目標值
實際值
目標值
實際值
客委會-客家博物館品牌計畫
推展生態博物館概念，辦理園區與在地連結合作次數成長率
場次件數
22
22
24
33
26
31
南北園區提供導覽服務人次成長率
%
1%
說明1
69,503
1%
1.4%
1%
1%
原民會-綠珠再造計畫
遊客滿意度達成率
%
92.5%
97.1%
95.0%
95.4%
95.0%
97.1%
園區參觀人次說明1
人次
200,000
191,311
400,000
154,265
400,000
212,611
國內外觀光客參訪團數
團
60
605
60
452
60
498
提升文化教育內容及參與人次
場次
20
20
25
25
25
25
提升文化園區創新財務收益產值說明2
萬元
1,800
1,197
1,300
991
1,300
988
原住民數位典藏平台使用人次
人次
17,000
645,210
20,000
753,951
20,000
0
辦理原住民樂舞展演與藝文研習推廣場次
場次
3
8
3
7
3
12
說 明：1.據客發中心說明，南北園區提供導覽服務人次成長率係以109年提供導覽服務人數為基礎，每年成長1%；109年度提供導覽服務人數為6萬9,503人次。
2.據原發中心說明，109-111年期間新冠疫情衝擊全球影響國民旅遊，致園區參觀人次驟減；且為優化園區體驗設施，施工期間關閉部分館所，民眾入園意願低落。
3.綠珠再造計畫之績效目標「提升文化園區創新財務收益產值」原規劃係結合「山川琉璃吊橋」景點，與屏縣府合作發展文化旅遊套票，惟因琉璃吊橋熱度退燒，該中心多座館舍整修興建，再加上108年底新型冠狀肺炎疫情延燒，致原訂目標值無法達標。
資料來源：客發中心及原發中心提供，本中心整理。