輸出入銀行111年度預算編列營業收入31億4,200萬元及營業成本15億8,620萬4千元，決算數分別為35億9,162萬2千元及19億8,700萬5千元，達成率各為114.31%及125.27%，差異數則為4億4,962萬2千元及4億80萬1千元。差異原因主要係放款及輸出保險營運量較預算增加，放款利息及保費收入(成本)增加，暨為儲備風險損失承擔能力，增提備抵呆帳所致。
該行依其營業政策、參酌近年來實際營運量及預算目標成長情形，盱衡國內外經濟景氣，預測各項業務發展，擬訂營運目標。惟揆諸該行107至111年度營運實績(詳表1)，決算營運量皆高於預算，差異數介於237億元至669億元，差異比率介於9.85%至20.85%間；111年度差異數669億元為近年度最高，致預決算營業收入及成本差異比率達14.31%及25.27%，原編預算偏於保守。允宜依附屬單位預算執行要點第35及36條規定，隨時蒐集國內、外同業（或類似機構）之經營及財務狀況資料，並分析比較，同時就業務計畫預算差異超過10%者，詳予分析差異原因及提出改進意見，以提高預算估測品質。
表1 輸出入銀行107至111年度營運量預決算對照表 單位：新臺幣億元；%
年度\項目
放款業務
保證業務
輸出保險
合計
107
預算數
1,035
190
1,180
2,405
決算數
1,098
230
1,314
2,642
差異數
63
40
134
237
差異比率
6.09
21.05
11.36
9.85
108
預算數
1,080
220
1,220
2,520
決算數
1,175
244
1,468
2,887
差異數
95
24
248
367
差異比率
8.80
10.91
20.33
14.56
109
預算數
1,150
230
1,315
2,695
決算數
1,387
265
1,605
3,257
差異數
237
35
290
562
差異比率
20.61
15.22
22.05
20.85
110
預算數
1,350
247
1,480
3,077
決算數
1,416
281
1,751
3,448
差異數
66
34
271
371
差異比率
4.89
13.77
18.31
12.06
111
預算數
1,450
270
1,610
3,330
決算數
1,573
324
2,102
3,999
差異數
123
54
492
669
差異比率
8.48
20
30.56
20.09
說 明：差異數及比率配合本表進位方式與決算書或有出入。
資料來源：輸出入銀行各年度決算書，本中心彙製。
綜上，輸出入銀行111年度預算營運量估列保守，與決算數差異669億元為107至111年間最高者，致預決算營業收入及營業成本差異數達4億4,962萬2千元及4億80萬1千元，差異比率為14.31%及25.27%。允宜依附屬單位預算執行要點第35及36條規定檢討分析，精進估測作業，俾提高營業收支估測準確度。