毒品防制基金111年度於「社會維安毒品防制計畫」編列預算數3,452萬6千元，係補助內政部6項子計畫，主要係宣導少年反毒資訊、態樣及防制作為，以遏止毒品入侵校園與社區，並建構毒品及高關懷個案輔導網絡服務機制，降低少年藥物濫用情形及協助遠離毒害為目標。執行結果，決算數2,468萬4千元，執行率71.49%。經查：

(一)111年度毒品防制基金各業務計畫中以「社會維安毒品防制計畫」執行率最低，主要係因Covid-19疫情影響及部分市縣社工人員招募未如預期所致

依據毒品防制基金補助作業要點規定，該基金補助對象為行政院所屬二級行政機關(下稱中央主辦機關)；毒品防制基金係由該基金管理會擇定111年度主要補助項目，經審查後對法務部、衛生福利部、教育部及內政部所提業務計畫核定補助經費。該基金111年度內政部之「社會維安毒品防制計畫」預算數3,452萬6千元，決算數2,468萬4千元，執行率僅71.49%，與法務部等其他中央主辦機關之業務計畫執行率介於93.68%至101.03%相較(詳表1)，明顯偏低。據該基金提供之說明資料，「社會維安毒品防制計畫」除因Covid-19疫情對於各類諮商輔導及宣導活動之辦理造成影響外，原規劃補助地方政府增聘少年輔導委員會之臨時人力，惟部分市縣之社工人員招募不易，至下半年始陸續補實，相關人事費執行數亦較預期減少。鑑於毒品防制基金年度補助經費規模有限，未來宜促請內政部審慎評估各補助項目之經費需求，並與受補助對象加強聯繫以及時瞭解執行困境，避免影響計畫成效。

表1 毒品防制基金111年度各業務計畫執行情形表 單位：新臺幣千元

業務計畫名稱

中央主辦機關

預算數

決算數

執行率

矯正觀護社區預防毒品防制計畫

法務部

234,390

235,995

100.68%

醫療社福毒品防制計畫

衛生福利部

304,973

285,693

93.68%

校園毒品防制計畫

教育部

32,438

32,771

101.03%

社會維安毒品防制計畫

內政部

34,526

24,684

71.49%

說 明：矯正觀護社區預防毒品防制計畫及校園毒品防制計畫，因配合實際需要，111年度部分子計畫所需經費較原編預算增加，經檢討後無法於原業務計畫總額內調整容納，爰依110年12月24日修正之附屬單位預算執行要點第22點第3項第1款規定函報行政院，並奉行政院核定辦理。

資料來源：毒品防制基金111年度決算書。

(二)「社會維安毒品防制計畫」之「行銷推廣費」決算數較原編預算數增加4.11倍，預算編列容待精進，並宜按撙節原則支用

111年度「社會維安毒品防制計畫」合計編列行銷推廣費預算226萬7千元，決算數1,386萬1千元，增加4.11倍，主要係因該業務計畫之「曝險少年輔導天使同心計畫」、「毒品熱區翻轉計畫」及「新式反毒教育教材計畫」等3項子計畫原未編列行銷推廣費預算，嗣為配合實際需要，由各該子計畫之補助款預算調整至行銷推廣費所致。按前揭預算科目之調整雖業依110年12月24日修正之附屬單位預算執行要點第26點第1項第7款規定報請法務部核定後辦理，然參據111年度附屬單位預算共同項目編列作業規範規定意旨，毒品防制基金屬特別收入基金，且收入來源係以公庫撥款補助為最大宗(111年度決算占總收入比率99.6%)，行銷推廣費之編列需有具體理由，且應力求節約，避免浮濫。鑒於行銷推廣費係決算管制性項目，爰「社會維安毒品防制計畫」關於是項經費之預算編列容待精進，並宜本撙節原則支用經費。

綜上，毒品防制基金係依「毒品危害防制條例」第2條之2第1項規定設立之特別收入基金，基金來源仰賴國庫撥款補助，經費規模尚屬有限，允宜充分運用經費資源，以達預期成效。惟111年度毒品防制基金補助內政部之「社會維安毒品防制計畫」預算執行率未及8成，與其他業務計畫相較明顯偏低，主要係因Covid-19疫情影響及部分市縣社工人員招募未如預期所致，允宜研謀改善，俾有效達成計畫目標；另前揭業務計畫之行銷推廣費決算數較原編預算數增加4.11倍，宜以符合附屬單位預算共同項目編列作業規範所訂定「需有具體理由，且應力求節約，避免浮濫」之撙節原則檢討辦理。

(分機：1934 劉宜姈)