科研基金112年度預算管制性費用分別編列「國外旅費」、「媒體政策及業務宣導費」及「推展費」各5,091萬5千元、140萬元及160萬元，決算數各為1億5,973萬1千元、92萬3千元及161萬元，執行率分別為313.72%、65.93%及100.63%。經查：

(一)近年管制性費用執行未有效控管，致屢出現超支或執行率偏低情形

科研基金112年度國外旅費編列5,091萬5千元，決算數為1億5,973萬1千元，大幅超支致執行率高達313.72%(詳表1)，而其108至111年度執行率各為112.58%、21.62%、6.55%及44.02%，各年度執行情形落差頗大。另媒體政策及業務宣導費112年度預算數140萬元、決算數92萬3千元，執行率65.93%，而其108至110年度執行率各為9.14%、21.52%及76.67%，111年度則全數未執行，預算執行亦需加強管控；至推展費112年度執行率雖為100.63%，惟108至111年度執行率各為8.31%、26.95%、97.92%及19.81%，落差甚大。該基金管制性費用執行率108至112年度變化幅度甚大，亟待檢討改進。

表1 108至112年度管制性項目預、決算一覽表 單位：新臺幣千元；%

年度

國外旅費

媒體政策及業務宣導費

推展費

預算

決算

執行率

預算

決算

執行率

預算

決算

執行率

108

130,610

147,044

112.58

1,510

138

9.14

2,214

184

8.31

109

111,685

24,150

21.62

1,510

325

21.52

3,770

1,016

26.95

110

141,396

9,265

6.55

300

230

76.67

1,634

1,600

97.92

111

119,700

52,690

44.02

500

0

0.00

2,700

535

19.81

112

50,915

159,731

313.72

1,400

923

65.93

1,600

1,610

100.63

資料來源：科研基金預、決算書。

(二)管制性項目各項費用允宜參酌以往年度執行情形核實編列，並妥慎撙節執行

上述管制性費用108至112年度執行率呈大幅變動乙節，據該院說明，109至111年度國外旅費執行率偏低主要係COVID-19疫情嚴峻，而112年度疫情緩和後，已顯著改善。另有關媒體政策及業務宣導費之執行落差，主要係該基金變更廣告投放設定，為評估精準投放之效益，先以小量投放廣告，以評估不同受眾群體及廣告內容之效果，嗣後再加強廣告之投放；而生技研究園區計畫亦受COVID-19疫情影響，各類實體活動大幅減少，影響部分活動舉辦及推廣需求，後續將定期追蹤預算執行情形，並於各類展會活動、學苑課程講座等規劃相關宣傳費用等項目，以達到政策及業務宣導之效果。至推展費執行落差係因執行方向調整，及確保採購產品能有效提升品牌認知度和影響力，故延期採購排程，後續將加速採購程序。綜言之，科研基金受COVID-19疫情影響及廣宣模式調整等狀況，致108至112年度相關管制性費用變動幅度大，允宜審酌以往年度執行情形及後續政策方向，覈實編列預算，執行時並應力求節約，以獲致最大效益。

綜上，科研基金108至112年度部分管制性費用預、決算差異甚大，允宜審酌以往年度執行情形及後續政策方向，覈實編列預算並撙節執行。

(分機：1913 許福添)