五、觀光署重要景點計畫(109-112年度)部分國家風景區遊客人數未如預期，允宜賡續積極辦理重要景點計畫(113-116年度)，並滾動檢討預計效益達成情形
交通部觀光署及所屬(以下簡稱觀光署)112年度「國家風景區開發與管理-國家風景區建設計畫」項下「重要觀光景點建設中程計畫(109-112年度)」預算數28億8,363萬2千元(含觀光發展基金自償2億6,970萬元)，決算數28億6,703萬7千元(含觀光發展基金2億6,673萬1千元)，預算執行率99.42%。經查：
(一)預算編列及執行情形
觀光署自97年起，以4年為1期推動重要觀光景點建設計畫(下稱重要景點計畫)，持續建設13個國家風景區，以提升國家風景區服務品質，第4期重要景點計畫(109-112年度)經行政院108年7月核定，計畫總經費130.29億元，由公務預算負擔119.59億元，觀光發展基金自償10.70億元，並已於112年屆期；據觀光署說明，該署及觀光發展基金於109至112年4年合計編列預算數117.94億元，實現數117.77億元，實現率99.86%，其下各國家風景區建設子計畫4年合計預算規模介於5.31億元至15.04億元間，實現率除馬祖國家風景區為97.47%外，其餘均為100%(詳表1)。
馬祖國家風景區112年度保留數1,659萬5千元(詳表1)，主要係東引停車場新建工程因廠商進度遲延終止契約，惟廠商就工期計算尚有爭議向行政院公共工程委員會提出調解，故尚無法於112年底執行完畢進行結算驗收而予保留；另南竿北海南營區周邊工程因受冬季連續多日海象不佳影響工料進場，又於開挖整地時遇花崗岩質之堅硬岩盤等因素而無法於112年底執行完成而申請保留。
表1 重要景點計畫(109-112年)各國家風景區109至112年度累計預算編列及執行概況表 單位：新臺幣千元
建設計畫
預算數A
實現數B
保留數
賸餘數
實現率B/A
東北角暨宜蘭海岸國家風景區
859,100
859,100
0
0
100.00%
北海岸及觀音山國家風景區
939,000
939,000
0
0
100.00%
參山國家風景區
993,800
993,800
0
0
100.00%
日月潭國家風景區
1,225,432
1,225,432
0
0
100.00%
阿里山國家風景區
1,504,100
1,504,100
0
0
100.00%
雲嘉南濱海國家風景區
898,000
898,000
0
0
100.00%
西拉雅國家風景區
530,900
530,899
0
1
100.00%
茂林國家風景區
637,416
637,416
0
0
100.00%
大鵬灣國家風景區
993,950
993,950
0
0
100.00%
東部海岸國家風景區
787,300
787,300
0
0
100.00%
花東縱谷國家風景區
906,700
906,700
0
0
100.00%
澎湖國家風景區
854,200
854,200
0
0
100.00%
馬祖國家風景區
663,925
647,110
16,595
220
97.47%
合計
11,793,823
11,777,007
16,595
221
99.86%
說 明：本表「預算數」為109至112年度4年累計法定預算數與修改分配預算數之合計數。
資料來源：觀光署；本中心整理。
(二)績效指標及達成情形
據觀光署說明，重要景點計畫(109-112年)設定預計4年內完成226處重要觀光景點服務設施、82處通用化設施，並吸引到訪國家風景區遊客人數(以下簡稱遊客人數)2億291萬人次，創造觀光價值4,333億元，經統計該4項績效指標達成率介於86.70%至113.41%，其中以遊客人數達成率86.70%最低(詳表2)，主要係受COVID-19疫情影響所致。
表2 重要景點計畫(109-112年)績效指標達成情形概況表
單位：處；萬人；億元
項次
績效指標
109-112年度
建設計畫
目標值
實際數
差異數
達成率
1
重要觀光景點建設完成數
226
229
3
101.33%
2
通用化設施完成數
82
93
11
113.41%
3
遊客人數
20,291
17,592
(2,699)
86.70%
4
觀光產值
4,333
3,815
(518)
88.05%
資料來源：觀光署；本中心整理。
另經觀察13個國家風景區4年合計遊客人數績效指標之達成率介於50.43%至167.83%，查我國自112年5月1日起調降防疫等級，惟阿里山國家風景區、雲嘉南濱海國家風景區、西拉雅國家風景區、茂林國家風景區、東部海岸國家風景區及花東縱谷國家風景區等6個國家風景區，112年度遊客人數達成率較111年度減少3.17至44.05個百分點間，其中阿里山國家風景區及西拉雅國家風景區減少20個百分點以上(詳表3)，據觀光署說明，主要係因邊境管制解除，國人旅遊型態短期改以出國旅遊為主，致該區旅遊人數未如預期所致。
表3 重要景點計畫(109-112年)13個國家風景區遊客參訪人數達成情形概況表 單位：萬人
建設計畫
109-112年
109年
達成率
110年
達成率
111年
達成率A
112年
達成率B
差異
B-A
目標值
實際數
達成率
東北角暨宜蘭海岸國家風景區
1,985
1,001
50.43%
68.09%
33.33%
43.78%
56.60%
12.82%
北海岸及觀音山國家風景區
2,408
1,826
75.83%
86.10%
54.94%
68.60%
93.34%
24.74%
參山國家風景區
3,584
3,415
95.28%
106.73%
83.24%
89.87%
101.33%
11.46%
日月潭國家風景區
2,852
1,680
58.91%
66.76%
42.80%
53.34%
72.53%
19.19%
阿里山國家風景區
1,452
1,979
136.29%
85.19%
121.45%
189.92%
145.87%
-44.05%
雲嘉南濱海國家風景區
1,722
1,156
67.13%
83.02%
66.12%
68.36%
51.49%
-16.87%
西拉雅國家風景區
1,178
1,063
90.24%
89.76%
76.19%
109.15%
85.81%
-23.34%
茂林國家風景區
697
685
98.28%
111.05%
84.97%
101.14%
96.05%
-5.09%
大鵬灣國家風景區
460
772
167.83%
98.21%
108.77%
203.45%
255.93%
52.48%
東部海岸國家風景區
1,335
1,339
100.30%
140.12%
77.41%
93.73%
90.56%
-3.17%
花東縱谷國家風景區
2,046
2,179
106.50%
117.22%
82.78%
116.60%
109.38%
-7.22%
澎湖國家風景區
496
416
83.87%
93.39%
50.41%
91.20%
100.00%
8.80%
馬祖國家風景區
76
81
106.58%
121.05%
73.68%
115.79%
115.79%
0.00%
合計
20,291
17,592
86.70%
93.36%
69.55%
90.23%
93.55%
3.32%
說 明：本表目標值為重要景點計畫(109-112年)所列目標值；達成率=實際數/目標值。
資料來源：觀光署：本中心整理。
綜上，重要景點計畫(109-112年度)已於112年度屆期，該計畫總計編列117.94億元已近全數執行完竣，在績效指標達成情形部分，該計畫整體遊客人數達成率自111年起回升，惟13個國家風景區中共計有阿里山國家風景區等6個國家風景區112年度遊客人數預計目標達成率較111年度減少，主要係COVID-19疫情趨緩各國開放邊境，國人改以國外旅遊所致，故觀光署辦理重要景點計畫尚有精進空間，允宜賡續積極辦理重要景點計畫(113-116年度)所訂建設項目並滾動檢討辦理情形，以順利達成計畫目標。
(分機：8669 馬佳琪)