依農業委員會（112年8月1日改制為農業部，以下稱農業部)112年度決算書「重大計畫執行績效報告表」，有關「改善政府動物管制收容設施計畫（103-113）」（以下稱動物收容設施計畫）之執行情形，112年度可支用預算數2億1,019萬5千元，本期執行數2億657萬2千元(含實現數1億5,783萬2千元、應付數4,396萬7千元及賸餘數477萬3千元)，約占可支用預算數之98.28%。經查：

(一)農業部4次修正動物收容設施計畫，調增計畫經費及展延計畫期程

依動物保護法(以下簡稱動保法)第14條第1項及第3項規定略以，各地方政府主管機關應依據轄內人口、遊蕩犬貓數量設置動物收容處所，且中央主管機關應編列經費補助其設置，爰行政院於102年核定動物收容設施計畫，原訂計畫期程103至107年度，總經費15億8,010萬元(中央與地方政府分別負擔12億3,180萬元及3億4,830萬元)，補助縣市政府辦理改善公立動物收容設施及動物管制設備專業化。惟推動後各縣市政府因新建用地取得困難、工程案多次招標流標或撤案等，計畫執行未如預期，加上Covid-19疫情及俄烏戰爭影響，面臨缺工、缺料及物價上漲等，工程經費需求提高，分別於107年5月、108年6月、110年7月及112年8月等4度辦理修正，將計畫完成期程由107年度展延至113年度，及計畫總經費調增至26億2,220萬元，中央負擔計畫經費調增為20億1,510萬元，較原核定計畫增加7億8,330萬元(增幅63.59%)。

(二)動物收容設施計畫歷年預算執行情形未如預期，且截至112年底止，部分110至111年度補助計畫尚未完成

檢視動物收容設施計畫歷年預算執行情形（詳表1），除103年度預算數編列2,850萬元外，104至112年度法定預算數介於1億2,600萬元至2億9,491萬2千元間，惟103至112年度實現數占法定預算數之比率僅介於13.21%至71.17%，預算執行均未如預期，且每年保留金額均偏高，依112年度決算書「歲出保留分析表」所列，除112年度補助新北市、屏東縣、新竹縣等地方政府辦理工程受天候與審查流程作業影響，或依照工程進度請款，或未通過消防檢查等因素，未及於年度內完成而辦理保留金額3,039萬9千元外，尚有110及111年度補助案保留至112年度繼續辦理，因無法完成又賡續保留（詳表2），執行情形欠佳，允宜檢討問題癥結並督促地方政府加強推動辦理。

表1 動物收容設施計畫103至112年度預決算明細表 單位: 新臺幣千元；%

年度

法定

預算數

決算數

實現數占法定

預算數比率

實現數

保留數

應付數

合計

103

28,500

3,766

24,296

0

28,062

13.21

104

237,500

65,799

105,653

1,969

173,421

27.70

105

288,000

42,403

156,790

3,142

202,335

14.72

106

294,912

56,804

162,006

1,835

220,645

19.26

107

285,180

128,837

58,213

21

187,071

45.18

108

281,300

200,206

44,214

7,737

252,157

71.17

109

284,016

147,886

22,646

18,856

189,388

52.07

110

234,735

89,890

34,697

52,359

176,946

38.29

111

176,809

83,491

29,533

61,914

174,938

47.22

112

126,000

77,521

2,014

28,385

107,920

61.52

資料來源：農業部提供。

表2 動物收容設施計畫112年度歲出保留明細表 單位：新臺幣千元

年度

保留原因

歲出保留金額

110

補助新北市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新店動物之家申請既有建物合法化之委託技術服務採購案於109年7月簽約，履約期限為114年8月，111年以前完成地質敏感區評估及水土保持計畫，112年完成地籍圖重測公告作業，應依第1次契約變更議定書第4期款前半部分規定給付35萬7千元，又變更後分期付款條件第4期款後半部分、第10期及第11期款之工作未執行，未能於年度內完成，爰依規定申請保留。

1,966

111

1.補助新北市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新北市瑞芳動物之家建築物新建暨景觀改善工程，於111年9月簽約，111年11月開工，履約期限為開工之日起360日曆天，截至112年底止工程進度42.98%，施工期間受審查流程作業及天候影響，展延工期127日曆天，預定完工日期展延至113年3月，未能於年度內完成。

235

2.補助新竹縣政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中新竹縣動物保護教育園區興建工程，於110年7月開工，112年4月竣工，惟尚未通過消防相關規定，無法完成驗收結算作業，未能於年度內完成。

12,184

3.補助基隆市政府辦理「改善政府動物管制收容設施」計畫，其中基隆市寵物銀行(公立動物收容所)整建工程(含設置臨時收容區域)(第2次契約變更)，於109年10月開工，112年1月竣工，2月初驗、5月複驗，因廠商遲未於期限內完成改正，該府於6月間發函終止契約，廠商申請履約爭議調解，惟調解未獲共識，該府將另案發包辦理改善作業，未能於年度內完成。

2,806

小計

15,225

說 明：歲出保留金額包含應付數及保留數。

資料來源：農業部112年度決算書。

綜上，動物收容設施計畫歷年預算執行情形未如預期，截至112年底止，已4次修正計畫，展延期程及調增經費，112年底仍有部分110及111年度補助計畫尚未完成，允宜確實檢討執行問題，督促各地方政府嚴格控管工程進度，俾利計畫如期如質完成。