機場公司112年度「一般建築及設備計畫」項下「土地改良物」預算數857萬1千元，加計以前年度保留數1億5,000萬元，合計可用預算數1億5,857萬1千元，實際執行結果決算數為6,688萬9千元，可用預算執行率(以下簡稱執行率)僅42.18%(詳表1)。經查：
(一)「一般建築及設備計畫-土地改良物」預算執行未如預期
機場公司112年度「一般建築及設備計畫-土地改良物」係辦理南側共同管道新建工程-土建部分、桃園機場聯外道路及道路排水整建計畫及05R進場燈橋樑改善工程等，其可用預算數1億5,857萬1千元，3項工程實際執行決算數為6,688萬9千元，執行率僅42.18%，預算執行未如預期(詳表1)，主要係因「南側共同管道新建工程-土建部分」執行期間工程進度及預算執行落後，造成111至112年度執行率均僅在4成左右所致(詳表2)。
表1 112年度「一般建築及設備-土地改良物」預算執行情形表
單位：新臺幣千元
項目名稱
可用預算數
決算數
停止
執行數
F=C-D
本年度
預算數
A
以前年度
保留數
B
合計數
C=A+B
金額
D
占可用預算數
比率
E=D/C
南側共同管道新建工程-土建部分
-
150,000
150,000
58,477
38.98%
91,523
桃園機場聯外道路及道路排水整建計畫
8,000
-
8,000
7,858
98.22%
142
05R進場燈橋樑改善工程
571
-
571
554
97.02%
17
合計
8,571
150,000
158,571
66,889
42.18%
91,682
資料來源：整理自機場公司112年度附屬單位決算及該公司提供資料；本中心製表。
(二)「南側共同管道新建工程-土建部分」執行率僅38.98%，允宜審酌以前年度執行量能，覈實編列預算，以提升資源配置效益及財務管理效率
為符民眾對桃機電力穩定之殷切期盼，機場公司於108年提出「南側共同管道新建工程-土建部分」計畫，新建桃機(東)161kV變電站，規劃採雙電源及雙回線供電，作為桃機未來電源供(轉)樞紐，以有效降低停(跳)電事故對機場營運之影響。該計畫原訂期程為108至111年度，執行期間因發包作業進度落後及承商工班人數不足等因素，造成工程進度及預算執行落後，111年度實現率40.92%，保留率48.23%，112年度執行率亦僅38.98%，賸餘數9,152萬3千元(詳表2)，達可用預算數之61.02%，允宜審酌以前年度實際執行量能，覈實編列預算，以提升資源配置效益及財務管理效率。
表2 108至112年度「南側共同管道新建工程-土建部分」預算執行情形表 單位：新臺幣千元
年度
可用預算數
可用預算執行概況
停止
執行數
H=C-D-F
實現數
保留數
本年度
預算數
A
以前年度
保留數
B
合計數
C=A+B
金額
D
占可用
預算數
比率
E=D/C
金額
F
占可用預算數
比率
G=F/C
108
209,525
0
209,525
196,177
93.63%
13,348
6.37%
-
109
232,119
13,348
245,467
245,467
100.00%
-
-
-
110
245,021
0
245,021
245,021
100.00%
-
-
-
111
311,007
0
311,007
127,265
40.92%
150,000
48.23%
33,742
112
0
150,000
150,000
58,477
38.98%
-
-
91,523
資料來源：整理自機場公司108至112年度附屬單位決算、預算保留數額表(核定本)及該公司提供資料；本中心製表。
綜上，機場公司112年度「一般建築及設備計畫」項下「土地改良物」決算數6,688萬9千元，執行率僅42.18%，主要係因「南側共同管道新建工程-土建部分」執行期間因發包作業進度落後及承商工班人數不足等因素，造成工程進度及預算執行落後，允宜審酌以前年度實際執行量能，覈實編列預算，以提升資源配置效益及財務管理效率。