交通部主管前瞻第4期特別決算之歲出預算數699億7,850萬8千元、決算審定數698億1,494萬3千元(包含實現數523億1,931萬1千元、應付數2,420萬4千元、保留數174億7,142萬8千元)，較預算數減少1億6,356萬5千元，預算執行率99.77%，其中各機關決算審定數如下：交通部297億6,591萬7千元、中央氣象局4億8,190萬元、觀光局及所屬20億6,171萬1千元、運輸研究所1億1,675萬3千元、公路總局及所屬137億9,473萬元、鐵道局及所屬235億9,393萬1千元(詳表1)。謹評析如下：
表1 交通部主管前瞻第4期特別決算概況表 單位：新臺幣千元、%
機關別
(簡稱)
預算數(1)
決算審定數
預決算比較增減數(2)-(1)
預算執行率(2)/(1)
實現數
應付數
保留數
合計(2)
交通部
29,852,463
22,679,925
7,828
7,078,164
29,765,917
-86,546
99.71
中央氣象局
（中央氣象署）
481,900
481,900
0
0
481,900
0
100.00
觀光局及所屬
（觀光署）
2,082,386
2,009,796
5,092
46,823
2,061,711
-20,675
99.01
運輸研究所
117,300
116,753
0
0
116,753
-547
99.53
公路總局及所屬
（公路局）
13,834,800
9,836,779
0
3,957,951
13,794,730
-40,070
99.71
鐵道局及所屬
（鐵道局）
23,609,659
17,194,156
11,283
6,388,491
23,593,931
-15,728
99.93
交通部主管合計
69,978,508
52,319,311
24,204
17,471,428
69,814,943
-163,565
99.77
說 明：部分合計數與細數不合，係因四捨五入所致。
資料來源：審計部前瞻第4期特別決算審核報告；本中心整理。
一、前瞻第1至4期特別預算交通部主管「軌道建設」經費保留比率偏高，且部分保留數延宕多年後註銷，或尚有為數不低之預算數待執行，允宜強化控管積極推動
前瞻第4期特別預算交通部主管「軌道建設」編列25項計畫、預算數511.65億元(詳表1)，其中交通部預算數284.62億元、實現數216.7億元、歲出保留數67.92億元，保留比率23.86%；鐵道局預算數227.03億元、實現數165.37億元、歲出保留數61.66億元，保留比率27.16%(詳表2)。經查：
表1 前瞻第4期特別預算交通部主管「軌道建設」編列概況表
單位：新臺幣億元；%
編號
計畫名稱
起始年度
完工年度
截至113年底累計預算數
前瞻第4期特別預算數
交通部
1
臺北都會區大眾捷運系統環狀線北環段及南環段暨周邊土地開發計畫
(臺北環狀北環南環段)
108
122
55.61
24.26
2
臺北都會區大眾捷運系統三鶯線建設計畫
(三鶯線)
104
116
133.11
45.58
3
淡海輕軌運輸系統
(淡海輕軌)
102
115
13.13
0.30
4
安坑輕軌運輸系統
(安坑輕軌)
104
112
39.68
6.91
5
臺北都會區大眾捷運系統萬大－中和－樹林線規劃報告書暨周邊土地發展計畫(第2期工程)
(萬大線2期)
107
119
26.98
14.18
6
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線暨土地整合發展計畫
(桃園航空城捷運)
105
119
210.09
69.00
7
桃園都會區大眾捷運系統航空城捷運線(綠線)G01站延伸至中壢火車站暨其土地整合發展計畫
(桃園航空城綠線延伸中壢火車站)
111
122
1.40
1.20
8
臺中捷運藍線建設計畫
(臺中藍線)
110
125
6.00
3.00
9
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線暨周邊土地開發計畫(第1階段)
(岡山路竹延伸線第1階段)
105
114
15.11
3.88
10
高雄都會區大眾捷運系統岡山路竹延伸線(第二A階段)暨周邊土地開發計畫
(岡山路竹延伸線第2A階段)
108
118
36.84
26.09
11
高雄都會區大眾捷運系統都會線(黃線)建設及周邊土地開發計畫
(高雄黃線)
109
119
27.55
27.05
12
高鐵彰化站與臺鐵轉乘接駁計畫
111
118
0.81
0.76
13
臺鐵電務智慧化提升計畫
106
118
171.78
58.91
14
臺鐵集集支線基礎設施改善計畫
108
116
12.69
3.50
小計(14件)
750.78
284.62
鐡道局
1
花東地區鐵路雙軌電氣化計畫
110
117
63.53
55.13
2
鐵道技術研究及驗證中心計畫
106
116
40.54
12.23
3
臺南市區鐵路地下化計畫
98
120
206.33
50.26
4
臺鐵都會區捷運化桃園段地下化建設計畫
109
119
87.07
62.59
5
嘉義市區鐵路高架化計畫
106
120
98.81
32.74
6
嘉義縣市鐵路高架化延伸計畫
112
122
1.77
1.77
7
新竹大車站計畫
110
119
1.40
1.20
8
機場捷運增設機場第3航廈站(A14站)計畫
(機捷增設第3航廈站)
106
115
21.70
9.78
9
高鐵延伸屏東規劃作業
106
117
1.81
0.53
10
高鐵延伸宜蘭規劃作業
106
116
1.27
0.40
11
基隆南港間通勤軌道建設計畫規劃作業
106
114
1.59
0.40
小計(11件)
525.82
227.03
合計(25件)
1,276.60
511.65
資料來源：交通部、鐵道局提供；本中心整理。
(一)前瞻第1至4期特別預算交通部主管「軌道建設」保留比率偏高
據前瞻基礎建設特別條例第6條第2項：「執行本條例各期特別預算如有保留款或結餘款者，行政院於編製下期特別預算案時，除有特別理由外，應予適度減縮。」是以，納編前瞻軌道建設計畫係以具必要性、急迫性及乘數效果，且可立即加速進行之建設，惟前瞻第1至4期特別預算交通部主管「軌道建設」預算保留比率各為35.02%、33.01%、31.49%及25.33%，各期保留比率均逾25%(詳表2)，保留比率偏高，容待強化執行力，俾加速計畫之推動。
表2 前瞻第1至4期特別預算交通部主管「軌道建設」執行情形表
單位：新臺幣千元；%
期別
(年度)
機關別
預算數
執行概況
實現數
實現比率
歲出保留數
保留
比率
賸餘數
第1期(106-107)
交通部
16,499,578
10,695,565
64.82%
5,777,345
35.02
26,668
第2期(108-109)
交通部
18,560,915
10,732,331
57.82%
7,786,679
41.95
41,905
鐵道局
22,625,769
16,451,773
72.71%
5,808,879
25.67
365,117
合計
41,186,684
27,184,104
66.00%
13,595,558
33.01
407,022
第3期(110-111)
交通部
20,762,061
12,101,742
58.29%
8,660,319
41.71
-
鐵道局
18,093,900
13,546,324
74.87%
3,576,599
19.77
970,977
合計
38,855,961
25,648,066
66.01%
12,236,918
31.49
970,977
第4期(112-113)
交通部
28,461,924
21,669,619
76.14
6,792,305
23.86
-
鐵道局
22,702,659
16,537,088
72.84
6,165,571
27.16
-
合計
51,164,583
38,206,707
74.67
12,957,876
25.33
-
說 明：實現比率=實現數/預算數；保留比率=歲出保留數/預算數。歲出保留數包括保留數及應付數。
資料來源：交通部、鐵道局提供；本中心整理。
(二)部分保留數延宕多年後辦理註銷，或尚有為數不低之經費待執行
除前瞻第4期交通部主管「軌道建設」尚有歲出保留數129.58億元(保留比率25.33%)待執行外，第1至3期各期歲出保留數(保留比率)各為57.77億元(35.02%)、135.96億元(33.01%)及122.37億元(31.49%)，分別轉入後續年度賡續執行(詳表2)，惟經執行多年至113年底，第1期歲出保留數113年度仍辦理註銷0.65億元(詳表3)；第2期則有歲出保留數3.88億元待執行、113年度註銷0.02億元(詳表4)；第3期亦有10.87億元待執行、113年度註銷0.23億元(詳表5)。
表3 截至113年底止前瞻第1期特別預算交通部主管「軌道建設」保留數執行概況表 單位：新臺幣千元；%
年度
機關別
第1期保留轉入數
執行概況
實現數
實現比率
歲出保留數
保留比率
減免(註銷)數
108
交通部
5,777,345
3,143,435
54.41
2,632,907
45.57
1,003
109
交通部
2,632,907
854,771
32.46
1,777,716
67.52
420
110
交通部
1,777,716
109,709
6.17
1,665,823
93.71
2,184
111
交通部
1,665,823
1,572,543
94.40
92,938
5.58
342
112
交通部
92,938
10,640
11.45
80,106
86.19
2,192
113
交通部
80,106
14,915
18.62
-
0.00
65,191
說 明：實現比率=實現數/保留轉入數；保留比率=歲出保留數/保留轉入數。歲出保留數包括保留數及應付數。
資料來源：交通部提供；本中心整理。
表4 截至113年底止前瞻第2期特別預算交通部主管「軌道建設」保留數執行概況表 單位：新臺幣千元；%
年度
機關別
第2期保留轉入數
執行概況
實現數
實現比率
歲出保留數
保留比率
減免(註銷)數
110
交通部
7,910,715
5,265,219
66.56
2,592,994
32.78
52,502
鐵道局
5,684,843
4,543,190
79.92
1,141,653
20.08
-
小計
13,595,558
9,808,409
72.14
3,734,647
27.47
52,502
111
交通部
2,592,994
749,208
28.89
1,838,927
70.92
4,859
鐵道局
1,141,653
641,498
56.19
470,855
41.24
29,300
小計
3,734,647
1,390,706
37.24
2,309,782
61.85
34,159
112
交通部
1,838,927
450,493
24.50
1,388,434
75.50
-
鐵道局
470,855
88,379
18.77
382,046
81.14
430
小計
2,309,782
538,872
23.33
1,770,480
76.65
430
113
交通部
1,388,434
1,250,912
90.10
135,690
9.77
1,832
鐵道局
382,046
129,606
33.92
252,440
66.08
-
小計
1,770,480
1,380,518
77.97
388,130
21.92
1,832
說 明：實現比率=實現數/保留轉入數；保留比率=歲出保留數/保留轉入數。歲出保留數包括保留數及應付數。
資料來源：交通部提供；本中心整理。
表5 截至113年底止前瞻第3期特別預算交通部主管「軌道建設」保留數執行概況表 單位：新臺幣千元；%
年度
機關別
第3期保留轉入數
執行概況
實現數
實現比率
歲出保留數
保留比率
減免(註銷)數
112
交通部
8,660,319
4,810,529
55.55
3,849,790
44.45
-
鐵道局
3,576,599
2,131,422
59.59
1,116,846
31.23
328,331
小計
12,236,918
6,941,951
56.73
4,966,636
40.59
328,331
113
交通部
3,849,790
3,716,852
96.55
132,938
3.45
-
鐵道局
1,116,846
138,881
12.44
954,485
85.46
23,480
小計
4,966,636
3,855,733
77.63
1,087,423
21.89
23,480
說 明：實現比率=實現數/保留轉入數；保留比率=歲出保留數/保留轉入數。歲出保留數包括保留數及應付數。
資料來源：交通部提供；本中心整理。
綜上，前瞻第1至4期特別預算交通部主管「軌道建設」計畫各期保留比率均逾25%，顯示預算執行力仍有待提升，另各期有部分保留款延宕多年後辦理註銷，亦有為數不低之經費尚未執行，恐影響資源配置效益與計畫推動時程，允宜強化預算執行追蹤機制，俾加速軌道建設公共運輸路網之建置。
二、多項捷運建設計畫預算執行未如預期，間有計畫修正而延後完工期限、上調總經費情事，允宜強化進度控管，俾如期如質完工
交通部主管於前瞻第4期特別預算「軌道建設」項下捷運建設計畫預算數231億6,265萬6千元、實現數198億4,032萬5千元、歲出保留數33億2,233萬1千元。經查：
(一)部分捷運建設計畫預算執行未如預期
捷運為都會區公共運輸之重要綠色運具，捷運建設期程甚長，若計畫執行延宕，將拖延完工日期。據交通部統計，截至113年底交通部主管編列於前瞻第4期特別預算之12項捷運建設計畫累計實現率介於38.85%至100%之間(詳表1)，部分捷運建設計畫累計實現率偏低，包括：
1.桃園航空城綠線延伸至中壢火車站累計實現率47.86%：因該計畫之綜合規劃於112年12月29日始經行政院核定，雖已接續進行基本設計及工程經費審議等作業，惟累計實現率欠佳。
2.臺中藍線累計實現率44.5%：因規劃作業進度落後，於113年1月間始奉行政院核定，致累計實現率未及五成。
3.岡山路竹延伸線第1及2A階段累計實現率各為86.04%及61.64%：因「第一階段計畫」部分工項未及估驗計價；「第二A階段計畫」自來水管線與捷運基礎牴觸，影響土建工程施作，致該計畫累計實現率未見理想。
4.機捷增設第3航廈站累計實現率38.85%：因桃機公司代辦工程T3(第3航廈)用地延後交付，致進度延遲，預算實現率未及四成。
表1 截至113年底前瞻第4期特別預算交通部主管捷運建設計畫執行情形表 單位：新臺幣億元；%
編號
計畫別
113年底止累計預算數
113年底止累計實現數
113年底止
累計實現率
交通部(11項計畫)
1
臺北環狀北環南環段
55.61
50.36
90.56
2
三鶯線
133.11
133.11
100.00
3
淡海輕軌
13.13
13.13
100.00
4
安坑輕軌
39.68
39.68
100.00
5
萬大線2期
26.98
26.98
100.00
6
桃園航空城捷運
210.09
210.02
99.97
7
桃園航空城綠線延伸中壢火車站
1.40
0.67
47.86
8
臺中藍線
6.00
2.67
44.50
9
岡山路竹延伸線第1階段
15.11
13.00
86.04
10
岡山路竹延伸線第2A階段
36.84
22.71
61.64
11
高雄黃線
27.55
27.55
100.00
鐵道局(1項計畫)
1
機捷增設第3航廈站
19.77
7.68
38.85
說 明：1.以列入前瞻第4期特別預算之捷運建設為列表範圍。
2.淡海輕軌不含國土管理署新市鎮開發基金分攤款70.90億元。
3.累計實現率=累計實現數/累計預算數。
資料來源：交通部；本中心整理。
(二)部分捷運建設計畫修正，致延後完工日期或上調總經費
截至114年8月底止，除安坑輕軌、桃園航空城綠線延伸至中壢火車站及台中藍線等3項計畫未辦理修正外，其餘9項計畫均因物價上漲、多次流廢標等因素辦理1至2次之計畫修正，部分案件仍於審查中，已造成8項計畫延後完工期程、9項計畫上修總經費，上修經費逾四成者包括岡山路竹延伸線第2A階段已由199.32億元調高至279.18億元、調幅40.07%；高雄黃線擬由1,442.37億元調高為2,368.58億元、上調64.21%(詳表2)。
表2 截至114年8月底前瞻第4期特別預算交通部主管捷運建設計畫修正情形表 單位：新臺幣億元
編號
計畫簡稱
修正次別
總經費
完工年月
核定年月
是否延後完工
是否增加經費
交通部(11項計畫)
1
臺北環狀北環南環段
0
1,369.06
117/09
108/05
是
是
1
1,798.98
120/06
113/11
2
三鶯線
0
502.00
112/12
104/06
是
是
1
502.00
114/12
112/10
2
540.49
114/12
審查中
3
淡海輕軌
0
153.06
113/12
102/01
是
是
1
197.90
118/12
審查中
4
安坑輕軌
0
166.32
110/12
104/06
未修正
5
萬大線第2期
0
555.30
117/12
107/10
是
是
1
770.47
120/09
審查中
6
桃園航空城捷運
0
982.64
117/12
105/04
是
是
1
1,216.16
121/12
審查中
7
桃園航空城綠線延伸至中壢火車站
0
361.59
122/12
112/12
未修正
8
臺中藍線
0
1,615.14
123/12
113/01
未修正
9
岡山路竹延伸線第1階段
0
30.60
109/12
105/12
是
是
1
30.20
113/06
109/05
2
39.65
113/06
113/04
10
岡山路竹延伸線第2A階段
0
199.32
116/12
110/03
否
是
1
279.18
116/12
113/04
11
高雄黃線
0
1,442.37
117/12
111/03
是
是
1
2,368.58
123/07
審查中
鐵道局(1項計畫)
1
機捷增設第3航廈站
0
52.94
112/02
106/08
是
是
1
52.94
115/12
109/08
2
60.43
115/12
113/04
說 明：其中三鶯線第2次修正計畫係114年度函報之修正案件。
資料來源：交通部提供；本中心整理。
綜上，我國都會區積極推動捷運系統建設，以強化公共運輸機能，然而，納編於前瞻第4期特別預算之部分捷運建設計畫執行進度落後，間有計畫修正情事，導致完工期程延宕與建設成本上升，影響民眾交通便利性與整體路網形成，亦延遲公共運輸發展，允宜加強進度控管與資源調度，提升執行效率，俾捷運建設如期如質完工。
三、多項鐵路建設計畫預算實現率未及八成，允宜檢討執行機制積極辦理，俾計畫順利推動
交通部主管前瞻第4期特別預算「軌道建設」項下鐵路建設計畫預算數279億916萬8千元、實現數183億3,687萬5千元、歲出保留數95億7,229萬3千元（詳表1）。
表1 前瞻第4期特別預算交通部主管鐵路建設計畫執行情形表
單位：新臺幣億元；%
機關別
預算數(1)
決算數
實現數
(2)
預算實現率
(2)/(1)
應付數(3)
保留數
(4)
合計
(2)+(3)+(4)
交通部
6,317,168
2,053,949
32.51
0
4,263,219
6,317,168
鐵道局
21,592,000
16,282,927
75.41
0
5,309,073
21,592,000
合計
27,909,168
18,336,875
65.70
0
9,572,293
27,909,168
資料來源：交通部提供；本中心整理。
經查截至113年底交通部主管編列於前瞻第4期特別預算之10項鐵路建設計畫，其中有4項鐵路建設計畫預算實現率未及八成(詳表2)，說明如下：
(一)「高鐵彰化站與臺鐵轉乘接駁計畫」累計實現率為73.61%：主因為田中車站裝修及旅運設施改善工程於113年11月22日方完成決標，尚未完成預付款支付作業，影響執行進度。
(二)「臺鐵電務智慧化提升計畫」累計實現率75.93%：主要係因部分工程因沿線電務設備整合複雜，審查程序繁瑣，導致規劃設計階段時程延長，影響整體進度，規劃設計階段時程較長之故，導致累計實現率欠佳。
(三)「花東地區鐵路雙軌電氣化計畫」累計實現率46.04%：因受環境變遷、營建市場物價波動劇烈、新冠疫情、法規修正及國內工地缺工等影響，該計畫項下主體工程標(CB02標流標5次、SB01標流標1次、CB03標流標3次、CB04流標4次及CB05標流標5次)多次流標；CB01A標、CB04標及PB01B標因計畫經費不足，暫緩招標作業；另花蓮干城段（CB01B標及PB01C標）方案未定，為避免重複投資，暫緩辦理俟修正計畫通過後始得辦理，致計畫執行進度落後。
(四)「新竹大車站計畫」累計實現率為0.00%：係規劃作業進度落後所致，新竹市政府刻正依交通部審查意見修正中，俟綜合評估並確認新竹市政府政策方向後始可辦理後續事宜，故尚無實現數。
表2 截至113年底前瞻第4期特別預算交通部主管鐵路建設計畫執行情形表 單位：新臺幣億元；%
編號
計畫名稱
起始年度
完工年度
截至113年底執行情形
累計預算數(A)
累計實現數(B)
累計實現率(B/A)
交通部(3項計畫)
1
高鐵彰化站與臺鐵轉乘接駁計畫
111
118
0.81
0.60
73.61
2
臺鐵電務智慧化提升計畫
106
118
171.78
130.43
75.93
3
臺鐵集集支線基礎設施改善計畫
108
116
12.69
11.63
91.65
鐡道局(7項計畫)
1
花東地區鐵路雙軌電氣化計畫
110
117
63.53
29.25
46.04
2
鐵道技術研究及驗證中心計畫
106
116
40.54
37.68
92.95
3
臺南市區鐵路地下化計畫
98
120
206.33
206.26
99.97
4
臺鐵都會區捷運化桃園段地下化建設計畫
109
119
87.07
73.40
84.30
5
嘉義市區鐵路高架化計畫
106
120
98.81
97.83
99.01
6
嘉義縣市鐵路高架化延伸計畫
112
122
1.77
1.66
93.79
7
新竹大車站計畫
110
119
1.40
0.00
0.00
說 明：累計實現率=累計實現數/累計預算數。
資料來源：交通部及鐵道局提供；本中心整理。
綜上，為提升區域交通便利與運輸效率，交通部主管前瞻第4期特別預算推動10項鐵路建設計畫，惟截至113年底「高鐵彰化站與臺鐵轉乘接駁計畫」、「臺鐵電務智慧化提升計畫」、「花東地區鐵路雙軌電氣化計畫」、「新竹大車站計畫」等4項鐵路建設計畫皆因營建物價上升、工程流標、涉及遺址或綜合規劃未核定等因素，導致預算實現率偏低，累計預算實現率未達八成，允宜掌握工程時程並積極排除執行障礙，以提升整體計畫推動效率。
四、前瞻第1至4期特別預算辦理之軌道建設規劃作業，仍有多項規劃作業待持續推動，允宜確實掌控進度如期完成，以利後續軌道建設計畫之推動
鐵道局前瞻第4期特別預算「軌道建設-軌道規劃作業」項下編列2項軌道規劃作業，實際執行結果「高鐵延伸屏東規劃作業」預算數5,275萬9千元、實現數110萬5千元、歲出保留數5,165萬4千元；「高鐵延伸宜蘭規劃作業」預算數4,000萬元、實現數2,840萬1千元、應付數1,128萬3千元、歲出保留數31萬6千元。經查：
(一)「高鐵延伸屏東規劃作業」及「高鐵延伸宜蘭規劃作業」概要
高鐵通車後成為國土空間及區域發展之重要骨幹，為擴大高鐵成效，交通部(鐵道局)爰於前瞻第4期特別預算編列「高鐵延伸屏東規劃作業」及「高鐵延伸宜蘭規劃作業」經費，概述如下：
1.「高鐵延伸屏東規劃作業」：為打造臺灣西部走廊南北一日生活圈，鐵道局爰規劃高鐵延伸屏東畫路線，擬自高鐵左營站沿臺鐵路廊經高雄市左營、鼓山、三民、苓雅、鳳山、大寮，於大樹區跨越高屏溪後，於屏東縣屏東市台糖六塊厝農場設站，路線全長約25.9公里，包含左營至鳳山地下段16.4公里、鳳山(大智陸橋以東)至屏東高架段9.5公里，以拓展高速鐵路服務範圍，將高雄市與屏東縣納為高鐵共同生活圈。該計畫總經費4億3,792萬9千元，期程106至117年。
2.「高鐵延伸宜蘭規劃作業」：考量北宜走廊交通系統(包含國道五號、台2線、台9線及臺鐵等路廊)供給明顯無法滿足需求，亟需闢建穩定、可靠之軌道運輸系統改善，爰辦理自南港車站向東延伸後，避開翡翠水庫集水區，行經新北市汐止、平溪、雙溪、貢寮、宜蘭縣頭城、礁溪，至宜蘭設置1座車站，路線長約60.6公里之規劃作業，透過高鐵宜蘭站轉乘臺鐵往返花蓮、臺東，強化東部軌道系統韌性。該計畫總經費4億3,740萬元，期程106至117年。
(二)多項軌道規劃作業延宕，亟待研謀解決
鐵道局除於第4期特別預算推動「高鐵延伸屏東規劃作業」及「高鐵延伸宜蘭規劃作業」外，前已於第1至3期特別預算陸續辦理多項軌道建設規劃作業，惟截至113年底止尚有9項軌道規劃作業未完成，其中僅「高鐵延伸宜蘭規劃作業」累計實現率90.35%逾九成外，其餘計畫如「高鐵延伸屏東」、「新竹大車站」、「嘉義縣市鐵路高架化延伸」、「臺南市先進運輸系統（藍線、綠線、紅線）」等規劃作業，累計實現率分別為66.68%、86.46%、62.44%、32.1%，而「恆春觀光鐵道」與「臺中捷運綠線延伸」之規劃作業更低至17.9%與5.34%，另有「臺南鐵路延伸至永康」及「大臺中山海線雙軌高架化」等規劃作業，雖已編列預算，卻尚未有實際支出，累計實現率為0%(詳表1)，顯示部分軌道建設規劃作業執行率偏低。
究其原因，主要係因可行性研究尚未核定、綜合規劃尚未啟動或進度落後、都市計畫變更進度落後或政策方向尚未明確等因素導致(詳表2)，容待持續掌握執行進度，釐清政策方向及統籌資源配置，確保各項規劃作業能依時程推進。
表1 截至113年底前瞻第1至4期特別預算鐵道局未完成之軌道規劃作業執行情形表 單位：新臺幣千元；%
編號
計畫名稱
起始年度
完工
年度
計畫總金額(A)
累計
預算數
累計
實現數
累計
實現率
1
高鐵延伸屏東規劃作業
106
117
437,929
180,759
120,522
66.68
2
高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業
106
117
437,400
127,400
115,101
90.35
3
新竹大車站計畫規劃作業
106
未核定
60,980
50,700
43,833
86.46
4
臺南鐵路立體化延伸至永康計畫規劃作業
106
未核定
80,000
80,000
-
0.00
5
大臺中地區山海線鐵路雙軌高架化建置計畫規劃作業
106
未核定
80,000
45,000
-
0.00
6
嘉義縣市鐵路高架化延伸計畫規劃作業
106
112
80,000
80,000
49,949
62.44
7
恆春觀光鐵道計畫規劃作業
106
未核定
85,000
85,000
15,218
17.90
8
臺中捷運綠線延伸
106
未核定
36,000
28,400
1,516
5.34
9
臺南市先進運輸系統（藍線、綠線、紅線）規劃作業
106
未核定
269,000
225,400
72,348
32.10
說 明：編號1及2計畫總金額以鐵道局第4期前瞻特別決算書之重大計畫執行績效報告表為依據；累計實現率=累計實現數/累計預算數。
資料來源：鐵道局提供；本中心整理。
表2 截至113年底前瞻第1至4期特別預算鐵道局未完成之軌道規劃作業辦理概況表
編號
計畫名稱
辦理概況
1
高鐵延伸屏東規劃作業
係規劃作業辦理進度落後所致，行政院113年12月28日政策宣示再變更路線採高雄方案，刻正積極辦理。
2
高鐵延伸宜蘭計畫規劃作業
已完成2階環評第3季調查成果，惟未及辦理計價，刻正積極趕辦中。
3
新竹大車站計畫規劃作業
係規劃作業進度落後所致，新竹市政府刻正依交通部112年2月2日審查意見修正中，俟綜合評估並確認新竹市政府政策方向後積極辦理後續事宜。
4
臺南鐵路立體化延伸至永康計畫規劃作業
可行性研究尚未奉行政院核定，無法啟動綜合規劃作業。
5
大臺中地區山海線鐵路雙軌高架化建置計畫規劃作業
可行性研究尚未奉行政院核定，無法啟動綜合規劃作業。
6
嘉義縣市鐵路高架化延伸計畫規劃作業
係都市計畫變更辦理進度落後所致，綜合規劃已於112年5月24日奉行政院核定，都市計畫變更，爰嘉義縣政府於113年6月18日依內政部審查意見修正後再報，內政部審議中。
7
恆春觀光鐵道計畫規劃作業
係規劃作業辦理進度落後所致，可行性研究依行政院112年8月16日會議決議另案重啟，故無法啟動本案綜合規劃作業，改以「屏南觀光鐵道」辦理，已決標依約執行中。
8
臺中捷運綠線延伸
係規劃作業辦理進度落後所致，可行性研究於113年1月31日奉行政院核定，刻正接續辦理綜合規劃、環境影響評估及都市計畫變更等相關作業。
9
臺南市先進運輸系統（藍線、綠線、紅線）規劃作業
係規劃作業辦理進度落後所致：
1.第1期藍線綜合規劃：於113年12月6日依國發會審查意見修正後函報續審。
2.第1期藍線延伸線可行性研究：於113年11月15日函報行政院審議。
3.紅線可行性研究：臺南市政府依其與高雄市政府協商結果修正後，於113年9月6日報部審查。
4.綠線可行性研究：臺南市政府於113年11月26日完成路線方案檢討，並刻正辦理地方說明會，俟各可行性研究核定後，即予啟動綜合規劃作業。
資料來源：鐵道局提供；本中心整理。
綜上，軌道建設為提升公共運輸品質、促進區域均衡發展及強化都市機能之重要基礎，前期規劃作業之完成與否，直接影響後續工程能否如期展開。惟鐵道局於前瞻第1至4期辦理之部分軌道規劃作業，因可行性研究、綜合規劃啟動、都市計畫變更及政策明確性等面向存有諸多待解課題，致有延宕情事，允宜加強進度掌控，並協助地方政府釐清政策方向、統籌資源配置，確保各項規劃作業依時程推進，俾為後續軌道建設計畫奠定穩固基礎，加速完善軌道公共運輸網。
(分機：8667 楊慧敏)
五、觀光署「觀光前瞻建設計畫-魅力旅遊據點營造」部分補助案件進度落後，允宜督導地方政府積極辦理；另來臺旅客人數未達計畫目標，允宜研謀引導國際旅客分流遊覽國內風景區，以增加旅客來臺意願
觀光署前瞻第4期特別預算「城鄉建設-推動觀光升級」項下「觀光前瞻建設計畫-魅力旅遊據點營造」編列17億8,638萬6千元，執行結果，實現數17億3,889萬4千元，保留數3,855萬4千元，合計決算數17億7,744萬8千元，占預算數比率為99.5%。經查：
(一)預算執行情形
觀光署「觀光前瞻建設計畫-魅力旅遊據點營造」計畫，主要係辦理「國際魅力景區亮點工程」及「區域旅遊品牌亮點工程」，計畫總經費46億7,188萬6千元，辦理期間110至114年度，屬延續性計畫，並於前瞻第3期及第4期特別預算分別編列23億5,650萬元及17億8,638萬6千元，預算實現率分別為95.94%及97.34% (詳表1)。
表1 「觀光前瞻建設計畫-魅力旅遊據點營造」預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
執行項目
第3期
(110-111年度)
第4期
(112-113年度)
累計
預算數A
累計
實現數B
累計
實現率B/A
累計
預算數C
累計
實現數D
累計
實現率D/C
國際魅力景區亮點工程
1,120,500
1,119,395
99.90
1,067,386
1,052,600
98.61
區域旅遊品牌亮點工程
1,236,000
1,141,480
92.35
719,000
686,294
95.45
合計
2,356,500
2,260,875
95.94
1,786,386
1,738,894
97.34
資料來源：觀光暑；本中心整理。
(二)「國際魅力景區亮點工程」截至113年底辦理情形
「國際魅力景區亮點工程」主要係打造六大國際魅力景區，另推動觀光景區導入電子商務及人流與車流管理系統，共計執行「大野柳計畫」等7個項目。截至113年底止，「國際魅力景區亮點工程」累計預算數21億8,788萬6千元，累計實現數21億7,199萬5千元，預算執行率99.27%，各辦理項目累計預算數介於1億6,489萬元至4億7,950萬元間，預算執行率介於97.33%至100%間(詳表2)。另據觀光署說明，前開辦理項目中，僅「大野柳計畫」及「探索東海岸．天堂島嶼」辦理進度有落後之情事，主要係天候不佳及原物料運送受海運影響等因素影響，致完工期程延後。
表2 觀光署「國際魅力景區亮點工程」截至113年底預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
項次
執行單位
辦理項目
計畫
總經費
辦理
期程
截至113年底止累計預算數
累計
預算數
累計
實現數
執行率
保留數
1
北海岸暨觀音山風管處
大野柳計畫
364,500
110-114
297,000
289,081
97.33
7,919
2
東北角及宜蘭海岸風管處
沙丘藝域
369,700
110-114
309,700
309,700
100.00
0
3
日月潭風管處
山中明珠-日月潭3.0
491,500
110-114
479,500
478,897
99.87
0
4
阿里山風管處
POLARIS-阿里山星動計畫
341,900
110-114
321,900
321,883
99.99
0
5
東部海岸風管處
探索東海岸．天堂島嶼
184,890
110-114
164,890
162,727
98.69
2,069
6
澎湖風管處
黃金海岸
329,896
110-114
284,896
284,896
100.00
0
7
觀光署(資訊室)
觀光景區導入電子商務及人流與車流管理
370,000
110-114
330,000
324,811
98.43
0
合計
2,452,386
2,187,886
2,171,995
99.27
9,988
資料來源：觀光署；本中心整理。
(三)「區域旅遊品牌亮點工程」截至113年底辦理情形
「區域旅遊品牌亮點工程」係由觀光署補助地方政府打造頂尖景點，並用以串接觀光署13處國家風景區之遊程。經統計，截至113年底止，觀光署補助各地方政府案件共計78件，經篩選計畫經費(觀光署補助部分)達2,000萬元以上，且實際辦理進度較預定進度落後達10個百分點以上者，共計有「北竿鄉大坵遊客中心興建工程」等5件(詳表3)。據觀光署說明，「北竿鄉大坵遊客中心興建工程」主要係港口條件及船舶問題，致砂石及混凝土廠斷料、「埔里鯉魚潭環境改善暨旅遊服務設施強化工程」則因天候、鯉魚潭OT廠商經營場域介面、廁所開挖遭遇地下水改變工法等原因影響工程進度，致其餘「關子嶺溫泉區觀光軸帶環境營造工程」3件主要係為避開旅遊旺季及受豪雨、颱風等因素而影響施工進度。
表3 觀光署「區域旅遊品牌亮點工程」補助地方政府案件截至113年底辦理進度概況表 單位：新臺幣千元；%；百分點
項次
執行內容/
受補助單位
計畫
經費
辦理期程
截至113年底止之案件辦理進度
預定進度(%)
實際進度
(%)
進度差異
(百分點)
進度落後原因
1
北竿鄉大坵遊客中心興建工程/連江縣政府
84,828
110-111
100
63
-37
因港口條件及船舶問題，砂石及混凝土廠斷料，影響工程進度，目前施工中。
2
埔里鯉魚潭環境改善暨旅遊服務設施強化工程/南投縣政府
39,375
112-113
100
79
-21
因天候、鯉魚潭OT廠商經營場域介面、廁所開挖遭遇地下水改變工法及抽水等不可抗力因素按契約規定無法於113年底完成，故無法於113年底前結案。
3
關子嶺溫泉區觀光軸帶環境營造工程/臺南市政府
39,375
112-113
100
89
-11
因配合關子嶺溫泉區溫泉旺季避免影響觀光商業活動，以及山區氣候降雨及颱風(凱米、山陀兒、康芮)等因素影響作業期程。
4
高雄市內門觀光休閒園區新建工程(第二期)/ 高雄市政府
53,200
112-113
100
88
-12
除受113年7至10月間颱風影響，戶外景觀工項無法施工。且該案園區基地狹小，無替代道路，為配合一、三期工程重機具進出施工需求，無法先施工。
5
龍潭湖旅遊服務站周邊景觀改善工程/宜蘭縣政府
40,950
112-113
100
90
-10
本案工程因出流管制計畫審查展延，以及因颱風及天候因素影響工期。
說 明: 1.本表所列計畫經費為觀光署補助部分。
2.本表篩選標準為計畫經費2,000萬以上(觀光署補助補分)，且截至113年底實際計畫辦理進度與預定進度差異達10個百分點以上者。
資料來源：觀光署；本中心整理。
(四)113年度來臺旅客人次仍未達計畫目標
據「觀光前瞻建設計畫-魅力旅遊據點營造」計畫書所示，該計畫經濟效益部分，需藉由「觀光前瞻建設計畫」及「觀光署T2025方案」等項目之推動，將來臺旅客人次、國人國內旅遊旅次等項目列為關鍵績效指標。經統計，實際來臺旅客人次由110年度14萬人次逐年成長至113年度786萬人次，該期間各年度目標達成率介於50%致87.5%間，另國人國內旅遊總旅次部分，由110年度1.26億旅次逐年成長至113年度2.22億旅次，目標達成率由110年度90.00%逐年成長至113年度128.7%，並自111年度起均已達標(詳表4)。
另據113年度來臺旅客消費及動向調查報告，112與113年受訪旅客遊覽觀光景點以夜市為最高，其次為臺北101，再次為西門町；另受訪旅客遊覽觀光景點排名前20名中，除日月潭及宮原眼科外，其餘18處景點均位於臺北市及新北市，且該20處觀光景點中，僅野柳及日月潭位處國家風景區範圍。
表4 110至113年度來臺旅客人數及國人國內旅遊次數概況表
單位：萬人次；億旅次；%
期間/項目
來臺旅客人數(萬人次)
國人國內旅遊總次數(億旅次)
目標值
實際值
達成率
目標值
實際值
達成率
110年度
16
14
87.50
1.4
1.26
90.00
111年度
180
90
50.00
1.5
1.69
112.67
112年度
806
649
80.52
1.7
2.07
121.76
113年度
1,075
786
73.12
1.725
2.22
128.70
說 明：本表目標值係「觀光前瞻建設計畫」第38頁保守值。
資料來源：觀光署、113年臺灣旅遊狀況調查報告；本中心整理。
綜上，截至113年底止，觀光署「觀光前瞻建設計畫-魅力旅遊據點營造」補助地方政府辦理「北竿鄉大坵遊客中心興建工程」及「埔里鯉魚潭環境改善暨旅遊服務設施強化工程」等，因施工作業發生困難，致進度未如預期，允宜持續督導地方政府積極辦理；另113年度來臺旅客人數雖未達計畫目標，惟國人國內旅遊旅次自111年起連年達標，顯示國內旅遊景點應具一定吸引力，鑒於相關調查報告顯示，近年來臺旅客旅遊地點集中於雙北，且赴國家風景區旅遊者少，允宜持續研謀引導國際旅客分流遊覽國內景區，以提供國際旅客更多元旅遊體驗，俾增加旅客來臺意願。
(分機：8669 馬佳琪)
六、公路局賡續辦理「改善停車問題計畫」，允宜精進前期規劃與執行管理機制，以提升計畫成效與資源效益
公路局於前瞻第4期特別預算「城鄉建設」項下賡續編列「改善停車問題」經費73億元，係補助地方政府辦理工程設計及建設等所需經費，實際執行結果，實現數39億4,586萬6千元(實現率54.05%)，保留數33億5,406萬9千元(保留率45.95%)。經查：
(一)前期規劃未臻周妥，允宜強化前期評估作業，以減少計畫修正頻率，確保計畫穩定性與預算合理配置
「改善停車問題計畫」原於106年6月30日經行政院核定，總經費200億元，計畫期程106年9月至110年8月，係辦理補助地方政府之停車場整體規劃、可行性評估及工程建設等；惟地方多因用地取得、工程審議及發包流程延宕致進度遲緩。公路局遂於109年提出第1次修正展延至113年底；嗣因既定經費於110年用罄且地方需求續增，於111年再修正，增列60億元並延至114年8月，其計畫之修正概況詳表1。本計畫歷經2次修正，顯示前期規劃階段之風險評估與期程設計未臻周妥，允宜強化前期評估作業，以減少計畫修正頻率，確保計畫穩定性與預算合理配置。
表1 公路局辦理「改善停車問題計畫」修正概況表
項目
原核定計畫
第1次修正計畫
第2次修正計畫
計畫名稱
改善停車問題計畫
行政院核定
106年6月30日
109年9月7日
111年8月16日
計畫期程
106年9月至110年8月
106年9月至113年12月
106年9月至114年8月
總經費
200億元
200億元
260億元
辦理內容
1.補助地方政府之停車場整體規劃、可行性評估及工程建設等。
2.優先補助公共運輸場站停車轉乘、觀光遊憩旅次吸引量大地區及人車密集商業活絡區域等停車位不足，具示範效果之路外公共收費停車場，並透過智慧化停車管理服務及綠能友善設計原則，提升停車場使用效益與服務品質。
預期成果
停車格位數達4萬個。
停車格位數達4萬個。
停車格位數達4萬5,800個。
與前期計畫之差異性
辦理內容同原計畫，配合地方政府工程案執行期程，調整計畫期程至113年。
辦理內容同第1次修正計畫，依實際執行情形，再次調整計畫期程延至114年8月及增加計畫總經費60億元。
資料來源：行政院106年6月30日、109年9月7日及111年8月16日核定之「改善停車問題計畫」計畫、第1次及第2次修正計畫及公路局提供之資料；本中心製表。
(二)預算執行未如預期，允宜強化管控進度及核銷作業
「改善停車問題計畫」前瞻第1至4期預算數介於9至96.39億元，實現數介於4.38至78.81億元(實現率介於48.67%至81.76%)，保留數介於4.62至33.54億元，保留率介於18.24%至51.33%，爰第1期之屆期執行狀況呈落後、第2及3期屆期保留率近二成，及第4期屆期實現率僅54.05%(詳表2)，據公路局說明，主要係原物料成本上漲，停車場工程發包困難；又廠商辦理經費核銷作業與地方政府提報補助經費結算資料時間存有落差；及實際工程估驗進度無法同步等因素，致部分工程款尚未轉正，預算執行未如預期，允宜強化管控執行進度，並檢討經費支用及核銷作業。
表2 公路局辦理「改善停車問題計畫」前瞻各期特別預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
前瞻期別
(年度)
預算數
決算數
執行成果
實現數
實現率
保留數
保留率
第1期
(106-107)
900,000
438,055
48.67
461,945
51.33
已完工3件、提供大型車0格、小型車855格及機車237格。
第2期
(108-109)
3,650,000
2,929,360
80.26
720,640
19.74
已完工14件、提供大型車23格、小型車3,363格、機車845格。
第3期
(110-111)
9,639,000
7,880,978
81.76
1,758,022
18.24
已完工41件、提供大型車43格、小型車12,505格、機車3,848格。
第4期
(112-113)
7,300,000
3,945,866
54.05
3,354,069
45.95
已完工38件、提供大型車0格、小型車10,068格、機車6,951格。
合計
21,489,000
資料來源：前瞻第1至4期特別預算、決算及公路局提供之資料；本中心製表。
(三)部分停車場完工後閒置，允宜強化營運規劃及後續效益追蹤，以確保公共設施永續使用
據公路局資料顯示，截至113年底核定補助臺北市等20個市縣政府，辦理157案停車場工程及6萬3,713個停車格，雖已達目標值(詳表3)，惟尚有61案刻正施工中或辦理規劃中而未結案(詳表4)；另部分停車場有完工後閒置，或已營運而停車率未達計畫目標等情形(詳表5)，囿於停車場施工期程多為2至4年間，允宜衡酌地方政府所提計畫期程及其辦理能量與執行進度等，審慎核定補助案件，後續仍應適時追蹤辦理成效，以確保公共設施永續使用。
另審計部於113年度中央政府總決算審核報告指出，部分地方政府停車場工程發包困難，或工程進度落後等，影響計畫之執行，又部分獲補助停車場未提供停車轉乘優惠措施或建置智慧化停車系統，不利提升民眾停車轉乘公共運輸意願及便利性，允宜檢討改善，以提升計畫效益。
表3 公路局「改善停車問題計畫」截至113年底績效指標及達成情形表
績效指標
衡量指標
至113年目標值
截至113年底
執行結果
1.停車場整體規劃及可行性評估
補助辦理之案件數
22件
核定補助20個縣市政府，共計20件，其中臺北市政府與新竹市政府以自行辦理「停車場整體規劃及可行性評估」，故未申請補助。
2.停車格位數
補助興建之停車場格位數
4萬個
核定補助157案停車場工程，共計核定6萬3,713個停車格，其中已完工96件，可提供停車位共計3萬8,738格(含大型車66格、小型車2萬6,791格及機車1萬1,881格)。
資料來源：公路局提供之資料；本中心製表。
表4 公路局辦理「改善停車問題計畫」截至113年底補助地方政府興建停車場尚未結案明細表 單位：新臺幣千元；案
辦理機關
案件數
核定補助金額
執行現況
基隆市政府
1
140,134
施工中
臺北市政府
2
322,936
施工中
新北市政府
11
1,995,134
規劃及施工中
桃園市政府
6
1,458,048
規劃及施工中
新竹市政府
5
926,739
規劃及施工中
新竹縣政府
1
120,000
規劃中
苗栗縣政府
1
274,906
規劃中
臺中市政府
9
1,069,870
規劃及施工中
彰化縣政府
2
302,607
規劃中
雲林縣政府
2
420,470
規劃及施工中
嘉義市政府
6
1,216,402
規劃及施工中
嘉義縣政府
1
238,000
施工中
臺南市政府
8
1,526,234
規劃及施工中
高雄市政府
1
314,764
規劃中
臺東縣政府
1
300,000
施工中
金門縣政府
1
94,110
施工中
連江縣政府
3
518,440
規劃及施工中
合計
61
11,238,794
資料來源：公路局提供之資料；本中心製表。
表5 公路局辦理「改善停車問題計畫」截至113年底補助地方政府興建停車場已完工尚未營運或已營運而停車率未達計畫目標概況表
地方
政府
停車場
完工日期
營運日期
預計停車率
實際停車率
平日
假日
平日
假日
已完工尚未營運
新北市
重陽公園地下停車場
113.06.30
尚未營運
新竹市
關埔國小地下停車場工程
111.07.21
尚未營運
光復路園道五(公學新村)停車場
112.09.21
尚未營運
新竹縣
嘉豐國小地下停車場
113.07.26
尚未營運
臺中市
公兒30地下停車場
113.08.30
尚未營運
豐原國民運動中心地下停車場
113.10.17
尚未營運
立新國中地下停車場
113.11.16
尚未營運
中區興中立體停車場
113.11.29
尚未營運
雲林縣
虎尾鎮公安路立體停車場新建工程
113.04.18
尚未營運
臺南市
東區青年路停E8立體多目標停車場
113.10.06
尚未營運
文化中心立體停車場
113.11.15
尚未營運
屏東縣
潮州第一立體停車場興建案
113.07.10
尚未營運
澎湖縣
中興國小地下停車場
113.12.02
尚未營運
連江縣
南竿梅石立體停車場新建工程
113.05.29
尚未營運
已營運而停車場停車率未達計畫目標
新竹市
新竹漁人碼頭停車場
107.11.19
107.12.14
30%
7%
11%
新竹縣
竹東鎮仁愛立體停車場
112.06.30
113.03.01
68%
47%
竹東鎮信義立體停車場
110.02.06
110.03.02
83%
66%
苗栗縣
苗栗縣後龍鎮公所及市區停車場
112.02.16
112.07.01
60%
54%
62%
臺中市
潭子區潭興立體停車場
112.02.16
112.07.10
38%
33%
34%
彰化縣
台鐵彰化車站後站停車場
112.07.31
113.02.03
55%
26%
31%
員林市三和公園地下停車場
112.11.19
113.05.19
43%
26%
38%
臺南市
中西區體3地下停車場
113.05.31
113.12.31
30%
30%
20%
25%
屏東縣
潮州聯合辦公大樓停車場興建案
113.01.01
113.02.01
30%
19%
17%
恆春鎮公所東側立體停車場興建案
111.01.05
111.08.05
41%
38%
45%
屏東公園立體停車場興建案(基地3)
111.01.28
111.01.21
38%
24%
35%
宜蘭縣
宜蘭轉運站轉乘停車場
112.04.21
112.10.28
45%
27%
32%
資料來源：公路局提供之資料；本中心製表。
綜上，公路局於前瞻第4期特別預算賡續編列辦理「改善停車問題計畫」經費73億元，本計畫經2次修正後，延長期程至114年8月及總經費增加至260億元，惟前瞻第1至4期實現率分別48.67%、80.26%、81.76%及54.05%，預算執行未如預期，宜審慎核定補助案件，強化管控執行進度，並檢討經費支用及執行情形；另部分停車場有完工後閒置及已營運而停車率未達計畫目標等情形，允宜強化營運規劃與後續效益追蹤，以確保公共設施永續使用。
七、公路局賡續辦理提升道路品質計畫(公路系統)，惟部分工程進度落後，允宜督導地方政府積極辦理，以持續提升整體道路品質
公路局於前瞻第4期特別預算「城鄉建設」項下賡續編列「提升道路品質」經費47億6,200萬元，主要補助直轄市及縣（市）政府辦理都市計畫區外公路系統道路品質提升及景觀改善作業與行人易肇事路口改善等事項所需經費，實際執行結果，實現數46億385萬元(實現率96.67%)，保留數1億5,815萬元(保留率3.32%)。經查：
(一)計畫修正歷程概述
本計畫原於106年6月26日經行政院核定，總經費118億9,200萬元，計畫期程106年9月至110年8月，主要係辦理公路系統道路品質提升及美化道路景觀工程等；於109年提出第1次修正計畫，將計畫期程延至114年8月，總經費調增為218億9,200萬元；復於111年提出第2次修正計畫，期程不變，再將總經費調高至228億9,200萬元，其計畫之修正概況詳表1。
表1 公路局辦理「提升道路品質計畫(公路系統)」修正概況表
項目
原核定計畫
第1次修正計畫
第2次修正計畫
計畫名稱
提升道路品質建設計畫(公路系統)
提升道路品質計畫
(公路系統)(106-114)
行政院核定
106年6月26日
109年9月8日
111年10月5日
計畫期程
106年9月至110年8月
106年9月至114年8月
106年9月至114年8月
總經費
118億9,200萬元
218億9,200萬元
228億9,200萬元
辦理內容
既有道路養護整建、綠色生態路網建置、設立道路幸福設施、形塑城鄉人文地景道路。
調整增加「人本友善道路及道路幸福設施」工作項目，另除原補助範疇外，調整增加：
1.配合客委會客家浪漫台三線計畫、內政部城鎮之心工程計畫、原民會原民部落營造計畫等前瞻基礎建設之子計畫、配合大南方發展計畫所列之產業聚落或具地方創生意涵之省道路段改善。
2.補助都市計畫區外之公路系統道路辦理行人易肇事路口改善事項。
預期成果
1.完成路面改善公500公里。
2.完成路面孔蓋下地(座)數1,250座。
3.完成綠化面積20,000平方公尺。
4.完成減碳效益：綠廊道二氧化碳每年減碳量200公噸。
5.改善自行車道通行空間之道路長度55公里。
以達「安全」、「景觀」及「經濟」等三大效益。
1.完成路面改善公500公里。
2.完成路面孔蓋下地(座)數1,250座。
3.完成綠化面積2萬平方公尺。
4.完成減碳效益：綠廊道二氧化碳每年減碳量200公噸。
5.改善自行車道通行空間之道路長度55公里。
6.改善人行安全20處。
以達「安全」、「景觀」及「經濟」等三大效益。
1.完成路面改善公1,300公里。
2.完成路面孔蓋下地(座)數8,200座。
3.完成綠化面積5萬3,000平方公尺。
4.完成減碳效益：綠廊道二氧化碳每年減碳量530公噸。
5.改善自行車道通行空間之道路長度120公里。
6.改善人行安全30處。
以達「安全」、「景觀」及「經濟」等三大效益。
與前期計畫之差異性
1.除原補助範疇外，調整增加「人本友善道路及道路幸福設施」工作項目。
2.將計畫期程延至114年8月，總經費調增為218億9,200萬元。
1.計畫期程及工作項目同第1次修正計畫。
2.將總經費調高至228億9,200萬元。
資料來源：行政院106年6月26日核定之「提升道路品質建設計畫(公路系統)」、109年9月8日及111年10月5日核定第1次及第2次「提升道路品質計畫(公路系統)(106-114)」修正計畫及公路局提供之資料，本中心製表。
(二)預算執行率達九成以上，惟部分案件之計畫審議及管考欠周
前瞻第1至4期特別預算數介於35至79.69億元，實現數介於32.46至77.06億元，各期實現率均達92%以上(詳表2)，預算執行尚符預期。據公路局資料顯示，截至113年底已核定該局所屬各區養護工程分局辦理144件工程計畫，經費合計59億7,452萬5千元及補助各市縣政府辦理579件工程計畫，補助經費合計186億7,361萬1千元，惟審計部於前瞻基礎建設計畫第4期特別決算審核報告指出，部分工程案件之計畫審議及管考作業欠周，間有未依核定計畫辦理、重複提報計畫、未依管控時點完成各項工程作業等情事，允宜研謀改善。
表2 公路局辦理「提升道路品質計畫(公路系統)」前瞻各期特別預算執行情形概況表 單位：新臺幣千元；%
前瞻期別
(年度)
預算數
決算數
執行成果
實現數
實現率
保留數
保留率
第1期
(106-107)
3,923,000
3,765,003
95.97
157,997
4.03
辦理166件路面改善工程，完成路面改善375公里、路面孔蓋下地4,200座、增加綠化面積8,900平方公尺。
第2期
(108-109)
7,969,200
7,705,684
96.69
263,516
3.31
辦理177件路面改善工程，完成路面改善1,076公里、路面孔蓋下地2,745座、增加綠化面積2萬4,095平方公尺。
第3期
(110-111)
3,500,000
3,245,868
92.74
254,103
7.26
辦理190件路面改善工程，完成路面改善333公里、路面孔蓋下地786座、增加綠化面積1萬2,880平方公尺。
第4期
(112-113)
4,762,000
4,603,850
96.68
158,150
3.32
辦理124件路面改善工程，完成路面改善430公里、路面孔蓋下地1,350座、增加綠化面積2萬348平方公尺。
合計
20,154,200
-
資料來源：前瞻第1至4期特別預算、決算及公路局提供之資料；本中心製表。
(三)部分工程進度落後，允宜督導地方政府積極辦理
據公路局提供資料顯示，截至113年底本計畫已審議核定總局144件及各市縣政府579件(詳表3)，其中642件已完工，並完成路面改善累計2,214公里，孔蓋下地9,081座、增加綠化面積6萬6,224平方公尺及行人安全改善措施114處，雖已達計畫總目標值(詳表4)，惟尚有宜蘭縣、桃園市及嘉義縣，合計共3件，因設計作業、基本設計審議時程延宕或工程流標等因素，導致進度落後(詳表5)，允宜督導地方政府積極辦理。
表3 公路局「提升道路品質計畫(公路系統)」截至113年底辦理概況表 單位：件
市縣
路面改善
孔蓋下地
綠化改善
減少二氧
化碳排放
改善自行車通行空間
行人安全
改善措施
新北市
30
17
19
13
8
8
桃園市
37
17
10
7
17
24
新竹縣
29
10
13
14
9
6
苗栗縣
47
33
10
12
9
11
臺中市
31
22
6
8
4
9
彰化縣
29
21
19
15
3
3
南投縣
34
23
8
12
4
6
雲林縣
58
30
13
6
3
9
嘉義縣
45
31
24
11
8
3
臺南市
40
23
22
14
3
4
高雄市
40
24
8
15
15
4
屏東縣
35
11
8
11
10
6
臺東縣
43
8
3
6
11
8
澎湖縣
19
13
7
3
7
3
宜蘭縣
31
12
15
14
6
3
花蓮縣
31
15
9
7
11
2
各市縣
合計
579
310
194
168
128
109
總局
144
68
34
31
32
5
總計
723
378
228
199
160
114
資料來源：公路局提供之資料；本中心製表。
表4 公路局「提升道路品質計畫(公路系統)」截至113年底辦理案件達成計畫績效指標概況表
年度
路面改善
公里數(公里)
路面孔蓋
下地數(座)
綠化面積
(平方公尺)
減碳效益：綠廊道CO2每年碳減量(公噸)
改善自行車
通行空間之道路長度(公里)
行人安全改善措施(處)
計畫績效指標
總目標值
1,300
8,200
53,000
530
120
25
106-107
375
4,200
8,900
74
55
-
108-109
1,076
2,745
24,096
288
38
-
110-111
333
786
12,880
127
23.6
24
112-113
430
1,350
20,348
200
59
90
總計
2,214
9,081
66,224
689
176
114
資料來源：公路局提供之資料；本中心製表。
表5 公路局辦理「提升道路品質計畫(公路系統)」截至113年底進度落後案件表 單位:新臺幣千元
計畫名稱
核定數
作業時程
執行進度
預算成立
開工
完工
宜蘭縣
宜蘭西側廊道串連計畫-宜61線(0K+000~4K+070)及宜26線(9K+500~12K+550)道路改善工程
199,920
預定日112.02.15
實際日112.06.30
預定日112.06.10
實際日112.09.30
預定日112.12.31
實際日114.01.30
因基本設計審議時程延誤誤致前置進度落後，經請縣市政府加速趕辦，已於114年1月30日完工。
桃園市
新屋海客文化景觀意象道路改善計畫【新屋區市道114線(0K+000~8K+150)、桃93線(0K+000~5K+310)、桃104線(0K+000~4K+670)及桃106線(0K+000~2K+250)】
200,000
預定日111.10.15
實際日112.03.02
預定日112.02.06
實際日112.10.30
預定日113.12.31
實際日114.06.30
因設計作業延誤致前置進度落後，經請縣市政府加速辦理，已於114年6月30日完工。
嘉義縣
新港鄉縣道159線(5K+250~9K+620)媽祖文化大道道路品質提升工程
200,000
預定日111.09.20
實際日112.03.31
預定日111.12.31
實際日113.09.10
預定日113.12.31
本工程因基本設計審議時程延誤致前置進度落後，又因發包作業不順，經6次最底標流標後，改採最有利標發包，於113年6月26日決標。本工程於113年9月10日開工，已請縣市政府加速辦理，預計115年7月12日完工。
資料來源：公路局提供之資料；本中心製表。
綜上，公路局於前瞻第4期特別預算續編辦理「提升道路品質計畫」經費47億6,200萬元，考量地方仍有改善需求，經2次修正後，延長期程至114年8月，總經費調增至228億9,200萬元，整體預算執行尚符預期，惟部分案件審議與管考作業未臻周妥，間有未依核定計畫辦理、重複提報或結案延宕等情形，及部分工程進度落後，允宜督導地方政府檢討精進，以確保計畫效益達成。
（分機：8657鄧可容）