監察院113年度「國家人權業務」計畫預算編列1億2,061萬6千元，執行結果，決算數1億1,974萬5千元，執行率99.28%。該計畫主要係辦理人權業務之規劃、評估與研究；訪視、調查與合作；以及教育、推廣與交流等。經查：

(一)預算執行結果如有進度落後情形，應積極檢討改善，以強化預算執行，並避免經費鉅額保留

依據「各機關單位預算執行要點」第15點規定：「為加強預算之執行，避免發生進度嚴重落後及經費鉅額保留，所列計畫於編定預算案後，應依下列原則先進行相關籌劃作業之安排：(一)延續性計畫應切實依照原定分年進度辦理，以前年度執行結果如有進度落後情形，應積極檢討改善。…。」準此，各機關以前年度預算執行結果如有進度落後情形，應積極檢討改善，以強化預算執行，並避免發生經費鉅額保留。

(二)113年度「國家人權業務」計畫預算保留3,000萬餘元，為近年新高，且連續4年辦理保留，恐降低年度預算資源使用成效

按監察院國家人權委員會自109年8月1日成立以來，該院近年(110至113年度)「國家人權業務」計畫預算介於1.18至1.31億元間，其中僅112年度實現數超過1億元，其餘年度概介於7至9千萬餘元間，且該計畫連續4年辦理預算保留，並以113年度保留數最高達3,228萬1千元，保留率26.76%(詳表1)。據該院說明略以，因國家人權委員會中程策略計畫之部分案件履約期程至114年度，為順利推展相關業務及活動，故保留預算至隔年度執行。惟該院連年將「國家人權業務」計畫預算保留至隔年度始履約完成，恐降低年度預算資源使用成效。

表1 110至113年度監察院「國家人權業務」計畫預算編列及執行情形表 單位：新臺幣千元；%

年度

預算數(1)

決算數

保留率(3)/(1)

執行率(4)/(1)

實現數(2)

保留數(3)

合計(4)=(2)+(3)

110

118,422

76,650

22,860

99,510

19.30

84.03

111

131,388

99,935

15,730

115,665

11.97

88.03

112

123,050

100,144

11,140

111,284

9.05

90.44

113

120,616

87,464

32,281

119,745

26.76

99.28

說 明：決算數=實現數+應付數+保留數。110至113年度之應付數均為零。

資料來源：監察院提供；本中心整理。

綜上，為避免各機關發生經費鉅額保留，以前年度預算執行結果如有進度落後情形，應積極檢討改善。惟監察院連續4年辦理「國家人權業務」計畫預算保留，並以113年度保留數最高達3,000萬餘元，允宜賡續檢討改善，並加強運用預算資源，俾促進國家人權保障成效。