交通部觀光署及所屬(以下簡稱觀光署)113年度「國家風景區開發與管理-國家風景區建設計畫」項下「重要觀光景點建設中程計畫(113至116年)」預算數32億3,391萬4千元，決算數32億3,391萬4千元(含保留數319萬4千元)。經查：
(一)預算執行情形
觀光署自97年起，以4年為1期推動重要觀光景點建設計畫(下稱重要景點建設計畫)，用以建設13個國家風景區，並延續「重要景點建設計畫(109至112年)」建設成果，經行政院112年3月核定接續推動「重要景點建設計畫(113至116年)」，總經費151億3,800萬元，公務預算負擔139億800萬元，觀光建設基金自償12億3,000萬元。觀光署113年度預算數32億3,391萬4千元，執行數32億3,072萬元，預算執行率99.90%(詳表1)。
表1 113年度「重要景點建設計畫(113至116年)」預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
計畫總經費
113年度
預算數
執行數
預算執行率
15,138,000
3,233,914
3,230,720
99.90
說 明：「計畫總經費」為觀光署及觀光發展基金負擔之合計數；另113年度觀光發展基金尚未編列相關預算。
資料來源：觀光署113年決算書；本中心整理。
(二)113年度調校遊客人數統計方式，並經統計實際到訪人數已達預計目標
「重要景點建設計畫(113至116年)」期藉由建設13個國家風景區內多元主題景點、形塑區域旅遊特色，及提升景點維運品質，以吸引遊客到訪，並以「重要景點建設完成數」、「通用化設施完成數」、「參訪國家風景區遊客人數」(下稱遊客人數)及「觀光產值」等4項作為績效指標，其中「觀光產值」係以遊客人數乘以每人每次平均消費金額推估，故該計畫中共計2項績效指標與遊客人數相關(詳表2)。
該計畫113年度績效指標「遊客人數」目標值4,859萬人(詳表2)。據觀光署說明，113年度實際到訪國家風景區遊客人數5,288萬2千人，已達113年度計畫目標，另與112年度實際遊客人數相比，增加356萬5千人(增幅7.23%)，謹說明如次(詳表3)：
1.共計3個國家風景區增幅達30%以上：13個國家風景區中，共計3個國家風景區，113年度實際遊客人數較112年度增幅達30%以上，分別為參山國家風景區增幅40.82%、日月潭增幅35.49%、雲嘉南濱海增幅30.13%，主要係考量經濟情勢與疫後旅遊型態轉變，引入新式統計工具並調校統計方式，致不同年度之統計基礎產生差異，另外因霧峰觀光廊道納入參山國家風景區、日月潭伊達邵至纜車站自行車道串聯工程完工及布袋濕地生態園區景點建設完成，吸引遊客到訪，及部分風景區辦理自行車活動所致。
2.共計4個國家風景區減幅達10%以上：13個國家風景區中，共計4個國家風景區，113年度實際遊客人數較112年度減幅達10%以上，分別為東部海岸國家風景區減幅34.07%、澎湖減幅14.17%、馬祖減幅15.99%，及阿里山減幅17.73%，主要係113年度調校遊客人數統計方式，及發生0403花蓮地震與颱風來襲，造成部分景區受損而影響旅客意願所致。
表2 「重要景點建設計畫(113至116年)」績效指標及目標值一覽表
單位:處；萬人；新臺幣億元
項目
績效指標
預期目標值
113年
114年
115年
116年
1
重要景點建設完成數
49
50
49
49
2
通用化設施完成數
18
17
17
70
3
參訪國家風景區遊客人數
4,859
5,106
5,186
5,276
4
觀光產值
1,249
1,309
1,330
1,353
說 明：觀光產值係各年度遊客人數*每人每次平均消費金額推估。
資料來源：「重要景點建設計畫(113至116年)」；本中心整理。
表3 112及113年度國家風景區遊客人數統計表 單位：千人；%
項次
國家
風景區
112
年度
A
113
年度
B
113與112年度相比
差異數
B-A
增減幅
(B-A)/A
差異原因 1
差異原因 2
1
東部
海岸
3,069
2,023
-1,046
-34.07
113年度遊客人次統計係考量經濟情勢與疫後旅遊型態轉變，經引入新式統計工具並調校統計方式，致不同年度之統計基礎產生差異。
113年4月3日花蓮地震、7月及10月之凱米、康芮颱風造成部分景區受損與封閉皆影響遊客旅遊。
2
澎湖
1,270
1,090
-180
-14.17
113年7月及9月旅遊旺季受凱米及山陀兒颱風侵襲本島，影響旅客出遊行程。
3
馬祖
224
188
-36
-15.99
依民航局統計，113年度4至6月馬祖南北竿機場航班取消率平均為28.07%，較112年度11.47%增加16.6個百分點。另113年度夏季受天候因素影響，藍眼淚旅遊旺季多次因濃霧、不穩定氣候致使臺馬航班取消而間接影響遊客觀光意願，致使遊客人數未如預期。
4
參山
9,122
12,846
3,724
40.82
113年將霧峰觀光廊道納入參山國家風景區，提升遊客人次。
5
日月潭
5,308
7,191
1,883
35.49
「環法自行車挑戰賽－紐崔萊 日月潭站活動」113年首次在日月潭主辦，加上伊達邵至纜車站自行車道串聯工程（第二期）基礎」完工，吸引遊客前往。
6
阿里山
5,473
4,503
-970
-17.73
113年受0403地震影響，阿里山林鐵受阻，同時崩壁落石與邊坡風險，影響遊客前往意願。
7
雲嘉南
濱海
2,246
2,923
677
30.13
布袋濕地生態園區景點建設完成，加上辦理自行車系列活動，吸引遊客到訪。
合計
49,317
52,882
3,565
7.23
說 明:1.本表單獨列示之篩選標準為113與112年度相比增幅達30%以上及減幅達10%以上之國家風景區。
2.本表合計數為13個國家風景區之合計數。
資料來源：觀光署；本中心整理。
(三)113年度收益達成率僅六成
「重要景點建設計畫(113至116年)」透過設施出租、重大促參案件及使用者付費等多元財源，以提升計畫自償率，113年度收益預算數3億9,295萬9千元，決算數2億3,591萬9千元，達成率60.04%，其中2個國家風景區未達預計目標，分別為西拉雅國家風景區達成率63.65%、大鵬灣國家風景區達成率5.77%(詳表4)，據觀光署說明，西拉雅國家風景區收益未如預期，主要係因烏山頭水庫入園人數減少，至大鵬灣國家風景區係113年度編列權利金收入2億元，惟因BOT促參招商案需與申請人協商、陳報核定可行性評估報告書，及辦理公告招商等多項程序，致整體招商期程延長所致。
表4 113年度「重要景點建設計畫(113至116年)」收益概況表
單位：新臺幣千元；%
項次
建設計畫
113至116年度預計收益
113年度
預算數
決算數
達成率
1
東北角及宜蘭海岸國家風景區
145,662
34,354
37,411
108.90
2
北海岸及觀音山國家風景區
287,462
41,823
47,369
113.26
3
參山國家風景區
49,022
11,589
14,202
122.55
4
日月潭國家風景區
117,582
27,764
35,053
126.25
5
阿里山國家風景區
82,586
13,424
17,007
126.69
6
雲嘉南濱海國家風景區
46,003
6,123
9,008
147.12
7
西拉雅國家風景區
34,146
8,000
5,092
63.65
8
茂林國家風景區
28,531
3,979
4,860
122.14
9
大鵬灣國家風景區
179,388
213,338
12,316
5.77
10
東部海岸國家風景區
80,877
16,052
27,244
169.72
11
花東縱谷國家風景區
78,065
2,103
4,236
201.43
12
澎湖國家風景區
83,014
12,812
18,582
145.04
13
馬祖國家風景區
17,400
1,598
3,539
221.46
合計
1,229,738
392,959
235,919
60.04
資料來源：觀光署；本中心整理。
綜上，觀光署「重要景點建設計畫(113至116年)」用以投入13個國家風景區，以吸引遊客到訪，113年度實際遊客人數與112年度相比，其中4個風景區增減幅達30%以上，其變動原因之一，均包含113年度調校統計方式所致，故該計畫「參訪國家風景區遊客人數」及「觀光產值」等2項績效指標統計基礎均發生異動，允宜審慎評估績效指標目標值設定之合宜性，以有效衡量計畫執行成效；另該計畫113年度整體收益達成率僅六成，允宜研謀改善，以挹注政府收益。
（分機:8669 馬佳琪）