產業園區開發管理基金(下稱產業園區基金)113年度決算「業務收入」項下「勞務收入」17億7,215萬3千元，較預算19億9,167萬6千元減少2億1,952萬3千元(減幅11.02%)；「業務成本與費用」項下「勞務成本」37億261萬2千元，較預算39億1,252萬8千元減少2億991萬6千元(減幅5.37%)(詳表1)。經查：
表1 產業園區基金所轄管理機構106至113年度勞務收支決算情形表
單位:新臺幣千元；%
年度
勞務收入
勞務成本
勞務收支短絀
金額
年增減率
金額
年增減率
金額
年增減率
106
2,131,436
-
3,637,861
-
-1,506,425
-
107
2,099,371
-1.50
3,553,918
-2.31
-1,454,547
-3.44
108
2,046,698
-2.51
3,637,049
2.34
-1,590,351
9.34
109
1,813,038
-11.42
4,010,103
10.26
-2,197,065
38.15
110
1,852,250
2.16
4,013,026
0.07
-2,160,776
-1.65
111
1,966,546
6.17
3,974,065
-0.97
-2,007,519
-7.09
112
1,701,683
-13.47
3,718,032
-6.44
-2,016,349
0.44
113
1,772,153
4.14
3,702,612
-0.41
-1,930,459
-4.26
資料來源：整理自經濟作業基金附屬單位決算書。
(一)各產業園區隨著開發年期漸長，折舊及相關管理維護費用逐年增加，且公共設施維護費每年僅隨同消費者物價指數微幅調整，未能依管理成本支出情形隨時檢討，致收支連年發生短絀
產業園區基金所轄管理機構「勞務收入」主要來源包括一般公共設施維護費、其他特定設施之使用費及管理費收入，主要「勞務成本」支出則包括各產業園區管理機構用人費用、折舊費用及修理保養保固費用等。
據該基金表示，由於近年開發中產業園區陸續完工，逐年移交產業園區管理機構維護管理，除各年度管理維護相關費用增加外，折舊費用亦相對增加；復因各產業園區隨著開發年期漸長，所需投入之維護管理費用亦逐漸升高，惟一般公共設施維護費費率每年僅隨同消費者物價指數微幅調整，未能依管理成本支出情形隨時檢討，致勞務收支連年短絀，允宜適時檢討相關收費情形，合理反映園區各項營運成本，以改善勞務收支短絀情形，俾利基金永續營運。
(二)污水處理廠營運未如預期，短絀金額持續擴大，且113年度設備平均利用率僅四成七，允宜強化提升營運績效
產業園區基金所轄園區設置污水處理廠，截至113年度共44座，惟近5年度短絀金額持續擴大，由109年度8,956萬4千元增至113年度3億5,102萬1千元，增幅2.92倍(詳表2)，且因操作水量持續減少，設備平均利用率由109年度52.42%降至113年度47.18%。產業園區基金雖將污水處理廠以OT或ROT方式委外營運，以減少短絀情形，惟截至113年底僅有三成(15座)以公辦民營方式營運，允宜賡續檢討改善連年短絀情形。
表2 109至113年度自行操作污水處理廠營運情形統計表
單位:新臺幣千元；%；立方公尺；座；家
項目
109年度
110年度
111年度
112年度
113年度
1.營運收支
總收入
979,046
1,407,201
1,403,349
1,093,900
1,054,867
總支出
1,068,610
1,627,359
1,644,977
1,452,692
1,405,888
短絀
-89,564
-220,158
-241,628
-358,792
-351,021
折舊費用
450,902
686,788
680,290
616,531
589,470
賸餘(不含折舊)
361,338
466,630
438,662
257,739
238,449
收支比
91.62
86.47
85.31
75.30
75.03
收支比
(不含折舊)
158.50
149.61
145.47
130.82
129.21
2.營運量
實際處理量
55,856,033
76,430,017
77,479,762
62,679,254
65,581,128
預估營運量
66,051,630
83,041,150
83,195,180
70,516,475
69,445,730
執行率
84.56
92.04
93.13
88.89
94.44
3.設備利用率
設計處理量(A)
106,549,188
140,466,600
156,150,650
138,995,650
138,995,650
實際處理量(B)
55,856,033
76,430,017
77,479,762
62,679,254
65,581,128
平均利用率(B/A)
52.42
54.41
49.62
45.09
47.18
污水處理廠
43
43
43
44
44
自行操作
33
31
31
29
29
公辦民營
10
12
12
15
15
OT
1
1
1
1
1
ROT(委外)
9
11
11
14
14
4.有處理區外廢水
家數
3
2
3
4
2
收入
2,352
5,342
4,917
5,592
6,053
資料來源：產業園區基金提供。
綜上，產業園區基金所轄園區勞務收支連5年發生短絀，且污水處理廠近年設備平均利用率概呈下降趨勢，允應持續檢討園區收支費率結構，並強化污水處理廠之營運績效，以避免長期短絀影響基金財務結構。
(分機：1931何殷如)