水資源作業基金113年度分別於「勞務收入」及「勞務成本」編列4,697萬3千元及1億269萬1千元，經執行後決算數分別為4,230萬9千元及9,123萬4千元，勞務業務收支短絀為4,892萬5千元。經查：

(一)113年度勞務業務收支短絀達4,892萬5千元，為近5年最高

水資源作業基金共有石門水庫(北區水資源分署)及曾文水庫(南區水資源分署)2座開放觀光業務，並配合編列「勞務收入」、「勞務成本」收取門票收入及支應遊憩設施管理維護及清潔支出，彙整近5年度(109至113年度)勞務業務收支概況(詳表1)，並說明如下：

1.水資源作業基金除110年度因Covid-19疫情入園參觀人次明顯減少，導致「勞務收入」決算數未及4,000萬元，至113年度「勞務收入」決算數4,230萬9千元，分別較預算數及112年度決算數減少466萬4千元及550萬6千元，減幅分別為9.93%及11.52%。

2.近5年度「勞務成本」決算數概呈上升趨勢，113年度決算數為9,123萬4千元，較預算數減少1,145萬7千元，然勞務成本率達2.16倍，較111及112年度決算之1.96倍及1.94倍升高，允宜研謀強化成本控管作業。

3.113年度勞務收支決算數相抵後短絀4,892萬5千元，雖較預算數減少679萬3千元，惟仍為近5年度最高，顯示水資源作業基金勞務業務收支亟待改善。

表1 109至113年度水資源作業基金辦理勞務業務收支概況表

單位：新臺幣千元

年度

預算數

決算數

勞務收入

勞務成本

收支餘絀

勞務收入

勞務成本

收支餘絀

109

61,536

78,960

-17,424

41,880

79,132

-37,252

110

62,276

82,860

-20,584

38,313

85,107

-46,794

111

44,000

88,306

-44,306

45,789

89,899

-44,110

112

46,121

99,997

-53,876

47,815

92,848

-45,033

113

46,973

102,691

-55,718

42,309

91,234

-48,925

資料來源：水資源作業基金109至113年度決算審定書。

(二)113年度石門及曾文水庫參觀人次均下降，惟園區維護成本未能減少，致勞務收支短絀擴大，允宜於兼顧水庫園區生態平衡情形下，研謀增開源節流措施，並滾動檢討宣導及經營方案

彙整近5年度北區及南區水資源分署觀光之勞務業務收支概況(詳表2)，並說明如下：

1.石門水庫(北區水資源分署)：近5年度除111年度參觀人次高逾100萬人次外，其餘年度參觀人次均未逾70萬人，且113年度僅52.11萬參觀人次，為近5年度最少；復查石門水庫營運收入僅包括車輛門票收入、遊艇管理收入及其他，並無就實際入園參觀人數收取門票收入，相關收入尚不足以支應所需負擔之清潔及維護等成本，又該水庫園區廣大且營運已逾50年，折舊、設備維修、更新及環境整理清潔工作所需外包人力等相關費用難以降低，致113年度收支短絀已達4,238萬9千元。

2.曾文水庫(南區水資源分署)：113年度參觀人次僅27.41萬人次，較111及112年度減少，故「勞務收入」隨之降低，惟曾文水庫自112年起所需之園區環境清理及設備維護成本明顯增加，致勞務收支於112及113年度呈短絀，其中113年度短絀達653萬6千元，為近5年度最高。

鑑於水資源作業基金辦理水庫觀光業務，原期以自給自足原則下推動，以門票收入等支應遊憩設施管理維護及清潔成本，惟113年度石門及曾文水庫觀光人次及「勞務收入」均下降，又園區各項費用未能控管減少，致勞務業務收支短絀持續擴大，允宜於兼顧園區水資源管理及生態維護情形下，強化開源節流之措施，並滾動檢討宣導策略及經營方案之成效，俾提升水資源作業基金水庫觀光之勞務業務收益。

表2 109至113年北區及南區水資源分署勞務業務收支概況表

單位：萬人次；新臺幣千元

年度

石門水庫

曾文水庫

總計

參觀

人數

勞務收支

參觀人數

勞務收支

參觀

人數

勞務收支

收入

成本

收支

餘絀

收入

成本

收支

餘絀

收入

成本

收支

餘絀

109

68.15

21,423

56,611

-35,188

28.16

20,457

22,521

-2,064

96.31

41,880

79,132

-37,252

110

58.13

18,860

65,684

-46,824

24.87

19,453

19,423

30

83.00

38,313

85,107

-46,794

111

100.28

23,059

68,658

-45,599

29.01

22,730

21,241

1,489

129.29

45,789

89,899

-44,110

112

64.46

25,153

66,579

-41,426

29.02

22,662

26,269

-3,607

93.48

47,815

92,848

-45,033

113

52.11

21,918

64,307

-42,389

27.41

20,391

26,927

-6,536

79.52

42,309

91,234

-48,925

說　　明：上表數據均為決算數。

資料來源：水利署提供。

綜上，水資源作業基金113年度「勞務收入」及「勞務成本」決算數分別為4,230萬9千元及9,123萬4千元，勞務業務收支短絀為4,892萬5千元，為近5年度最高，鑑於近年參觀人次未顯增長，又園區相關維護成本持續攀升，允宜於兼顧水庫水資源及生態管理情形下，研謀開源節流措施，並滾動檢討推廣及經營策略之成效，俾逐步改善觀光業務收益。

（分機：1922 羅玉姍）