航港建設基金113年度「港灣建設計畫」預算數34億3,676萬5千元，決算數31億1,460萬元，預算執行率90.63%。經查：
(一)預算執行情形
「港灣建設計畫」主要係辦理公共基礎設施整建、改建、維護修繕等工程，109至113年度預算數介於15億9,507萬2千元至34億3,676萬5千元間，呈逐年成長，加計以前年度保留數後，同期間可支用預算執行率介於86.42%至93.53%間，其中113年度可支用預算數34億3,676萬5千元，決算數31億1,460萬元，預算執行率90.63%(詳表1)，據航港局說明，主要係補助「高雄市政府辦理南星路車道拓寬及安全提升改善計畫」，因大林埔居民抗爭，須完成遷村始能辦理所致。
表1 「港灣建設計畫」109至113年度預算執行概況表
單位：新臺幣千元；%
項目
109年度
110年度
111年度
112年度
113年度
可支用預算數
以前年度保留
96,718
30,995
30,335
0
0
年度預算
1,595,072
1,700,094
2,353,219
3,015,917
3,436,765
合計(1)
1,691,790
1,731,089
2,383,554
3,015,917
3,436,765
預算執行
以前年度保留
91,674
21,715
10,864
0
0
年度預算
1,490,695
1,545,513
2,049,097
2,678,167
3,114,600
支用數合計(2)
1,582,369
1,567,228
2,059,961
2,678,167
3,114,600
預算執行率=(2)/(1)
93.53
90.53
86.42
88.80
90.63
資料來源：航港局；本中心整理。
(二)截至113年底，「港灣建設計畫」七成以上延續性項目預算執行及工程進度未如預期
「港灣建設計畫」113年度共計編列38個延續性辦理項目，截至113年底，累計預算執行率及辦理進度未如預期者共計27項，占整體延續性項目71.05%，謹就113年度預算數達2,000萬元以上，且截至113年底之累計預算執行率未達五成及累計辦理進度較預定落後50個百分點以上者，說明如次(詳表2)：
1.「蘇澳港護岸整建及交通改善工程」：113年度編列6,000萬元，截至113年底累計預算數1億8,000萬元，累計預算執行率24.66%，據航港局說明，主要係配合政策，暫緩執行，俟管理及使用等相關權責事宜確認後再行辦理。
2.「安平港漁光島沙灘基礎設施開發-計畫道路」：113年度編列2,000萬元，截至113年底累計預算數6,547萬8千元，累計預算執行率32.04%，主要係該案111年11月3日與臺南市政府工務局簽立委託代辦協議書，臺南市政府於112年10月間應召開細部設計審查會等會議，因設計成果須予釐清，故延至113年3月始開標決標所致。
3.「布袋港務大樓整建工程」：113年度編列3,250萬元，截至113年底累計預算數6,750萬元，預算執行率10.01%，主要係需辦理變更設計程序，將請廠商加緊辦理。
4.「高雄港過港隧道消防設備效能提升改善工程」：113年度編列2億9,100萬元，截至113年底累計預算數3億9,100萬元，預算執行率19.25%，主要係工程進度未達估驗請款標準。
表2 截至113年底「港灣建設計畫」預算執行及工程進度大幅落後之延續性項目概況表 單位：新臺幣千元；%
編
號
計畫名稱
總經費
辦理期間(年)
113年度預算數
截至113年底止
預算執行情形
計畫進度
累計
預算數
累計
決算數
累計預算執行率
累計預定進度
累計實際進度
1
蘇澳港護岸整建及交通改善工程
229,000
111至114年
60,000
180,000
44,385
24.66
78.60
19.38
2
安平港漁光島沙灘基礎設施開發-計畫道路
75,478
111至113年
20,000
65,478
20,977
32.04
86.75
27.79
3
布袋港務大樓整建工程
67,500
111至113年
32,500
67,500
6,757
10.01
100.00
10.01
4
高雄港過港隧道消防設備效能提升改善工程
625,360
110至114年
291,000
391,000
75,257
19.25
62.52
12.03
說 明：本表篩選標準為113年度預算數達2,000萬元(含)以上，且截至113年底之累計預算執行率未達五成及累計辦理進度較預定進度落後50個百分點以上之項目。
資料來源：航港局；本中心整理。
綜上，航港局「港灣建設計畫」113年度編列2,000萬元以上之延續性項目中，共計有「蘇澳港護岸整建及交通改善工程」等4個項目之預算執行及辦理進度有大幅落後之情事，據航港局說明，主要係開發標的或因管理及使用權責尚待確認、或細部設計需釐清設計成果、或尚未達估驗請款標準等因素影響所致，允宜研謀改善，以提升預算執行效率，俾順利達成計畫效益。