保險業務發展基金113年度「行政管理支出」預算數為276萬2千元，決算數為199萬2千元，執行率為72.12%，經查該科目近年(108至113年度，以下同)之預算執行率皆未達八成。茲說明如下：

(一)近年「行政管理支出」之預算執行率皆未達八成

「行政管理支出」係編列保險業務發展基金辦理業務所需之相關行政費用，包括稅費、委外人力、投資公債管理費、報表印刷及訓練經費等，檢視該科目近年預算編列與執行情形，108至110年度預算數均為425萬元，惟各年度執行率分別僅64.49%、61.67%及52.31%，自111年度起預算呈概降，迄113年度，已減為276萬2千元，較110年度減少148萬8千元，減幅達35.01%，各年度執行率雖隨之上升，惟仍介於70.32%至72.25%間，未及八成(詳表1)

(二)為強化預算管控功能，允宜秉節約原則，衡酌實需，核實編列預算

據金管會提供資料，近年「行政管理支出」主要係因該會所屬不動產配合大樓管理委員會無需支付修繕費用、外包人力未補足、或配合業務需要撙節行政業務經費等原因致預算執行率未達八成；鑒於該科目108至113年度預算執行率介於52.31%至72.25%間，歷年決算數與預算數存有一定落差，允宜審慎衡酌實際執行量能，秉撙節原則，核實編列，俾強化預算管控功能。

表1 108至113年度保險業務發展基金「行政管理支出」預、決算數一覽表 單位：新臺幣千元；%

年度

項目

108

109

110

111

112

113

預算數(A)

4,250

4,250

4,250

4,050

2,580

2,762

決算數(B)

2,741

2,621

2,223

2,848

1,864

1,992

差異數

(B)-(A)

-1,509

-1,629

-2,027

-1,202

-716

-770

執行率

(B)/(A)×100%

64.49

61.67

52.31

70.32

72.25

72.12

資料來源：保險業務發展基金各年度決算書，本中心彙製。

綜上，保險業務發展基金近年「行政管理支出」預算執行率皆未達八成，允宜審慎衡酌執行量能，秉撙節原則，核實編列，俾強化預算管控功能。

（分機：8660 翁珮珊）