農田水利事業作業基金(以下簡稱農水基金)113年度「固定資產建設改良擴充-一般建築及設備計畫」可用預算數154億3,845萬1千元，執行結果決算數92億5,443萬1千元，預算執行率59.94%。經查：

(一)112及113年度「一般建築及設備計畫」預算執行率分別為45.66%及59.94%，計畫執行未如預期

農水基金111至113年度「固定資產建設改良擴充-一般建築及設備計畫」可用預算數介於59億7,156萬5千元至154億3,845萬1千元間，呈逐年增加趨勢，決算數介於47億2,688萬1千元至92億5,443萬1千元間，預算執行率分別為79.16%、45.66%及59.94%(詳表1)，112及113年度「一般建築及設備計畫」預算執行率均未及六成，計畫執行未如預期，主要係價購土地進度不如預期、工程缺工、原物料調漲及招標流標等所致。

表1 農水基金111至113年度固定資產建設改良擴充「一般建築及設備計畫」預算編列及執行概況表 單位：新臺幣千元；%

年度

可用預算數

決算數

執行率

111

5,971,565

4,726,881

79.16

112

13,025,308

5,947,197

45.66

113

15,438,451

9,254,431

59.94

資料來源：農水基金111至113年度審定決算書。

(二)113年度「一般建築及設備計畫」結餘款高逾54億元，占可用預算數比率35.44%，計畫之規劃及執行，均待檢討改善

農水基金113年度「固定資產建設改良擴充-一般建築及設備計畫」預算執行結果，決算數92億5,443萬1千元，保留數7億1,306萬4千元，結餘款54億7,095萬6千元，占可用預算數154億3,845萬1千元之35.44%，其中以「土地改良物」結餘款49億9,868萬7千元，占結餘款總數91.37%(詳表2)，金額最鉅，主要係價購土地進度不如預期所致，顯示整體計畫之規劃及執行，有待檢討改善。

表2 農水基金113年度「一般建築及設備計畫」預算執行情形表

單位：新臺幣千元

科目

可用預算數

執行情形

決算數

保留數

結餘款

土地

99,805

54,711

0

45,094

土地改良物

13,640,118

8,036,040

605,391

4,998,687

房屋及建築

476,853

406,784

34,868

35,201

機械及設備

1,160,728

702,623

72,805

385,300

交通及運輸設備

27,214

23,976

0

3,238

什項設備

33,733

30,297

0

3,436

合計

15,438,451

9,254,431

713,064

5,470,956

資料來源：農水基金113年度審定決算書。

綜上，農水基金113年度「固定資產建設改良擴充-一般建築及設備計畫」可用預算數154億3,845萬1千元，執行結果決算數92億5,443萬1千元，執行率未達六成，結餘款亦高逾54億元，占可用預算數比率35.44%，計畫之規劃及執行，有待檢討改善，允宜審酌業務執行量能，核實編列預算，並積極控管各項計畫進度，以提高一般建築及設備計畫之執行績效。

(分機：1918 魏安國)