榮民醫療作業基金113年度「固定資產建設改良擴充計畫」中有關臺中榮總嘉義分院「鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫」決算數為229萬5千元，該專案計畫報經衛福部核准同意補助後，推動進度多有延宕。謹說明如下：

(一)自109年7月經衛福部同意核定補助該計畫後，執行進度多有延宕，於113年度辦理第4度修正計畫，延長計畫至117年10月31日

臺中榮總嘉義分院，為配合長期照護政策，建構以住民為中心之優質居住環境及完善長照設施，規劃興建符合相關標準規範之公共化住宿式長照機構，規劃興建地上2層RC構造1棟，總樓地板面積7,722.65平方公尺。

本計畫初期由臺中榮總灣橋分院為於嘉義縣竹崎鄉設立公共化住宿式長照機構，擬訂「鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫」申請書，業經衛福部於109年7月29日核定補助200床，共計3億元，計畫執行期程係自核定日起至112年12月31日止。惟據該分院表示，第1至2次修正計畫，係因期程變動、受COVID-19疫情影響、原物料調漲等因素，致計畫期程延宕至113年12月31日，並增加計畫經費，爰計畫總經費增至5億5,331萬8千元。嗣該計畫歷經多次流標，執行進度遲緩，致第3度修正計畫，並延長期程至114年12月31日。另因該案位於山坡地範圍，施工前須先行水保計畫工程，且依坡審委員建議以雜照併建造方式申請建築執照，進而影響水保工程動工日期及後續建築工程施作期程，爰於113年度第4度修正計畫期程，經衛福部於同年12月4日核准計畫展延至117年10月31日，並明定本計畫「後續不得再以任何理由申請展期」。本案已於113年12月24日舉辦開工動土典禮。

(二) 110至113年度連續4年累計預算執行率均不及一成，允宜加強期程控管

觀諸該計畫預算執行情形，110至112年度所編列預算分別為8,466萬1千元、7,328萬4千元及0元(詳表1)，因計畫推動時程多有延宕，致當年度執行數占可支用預算數比率皆未及4%，而累計預算執行率則分別僅3.16%、5.50%及7.31%。截至113年度已編列預算4億1,531萬9千元，惟該年度僅執行229萬5千元，占113年度可支用預算數0.57%，而截至113年底之累計執行數亦僅1,383萬4千元，占累計預算數3.33%，不及一成，允宜強化期程控管。

表1 臺中榮總嘉義分院「鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫」110至113年度預算編列與執行情形表 單位：新臺幣千元；%

年度

累計預算數

可支用預算數

本期

執行數

累計

執行數

本期執行數/可支用預算數

累計執行數/累計預算數

以前年度

本年度

合計

110

84,661

-

84,661

84,661

2,673

2,673

3.16

3.16

111

157,945

81,988

73,284

155,272

6,020

8,693

3.88

5.50

112

157,945

149,252

0

149,252

2,846

11,539

1.91

7.31

113

415,319

146,406

257,374

403,780

2,295

13,834

0.57

3.33

資料來源：榮民醫療作業基金提供，本中心整理。

綜上，臺中榮總嘉義分院之鹿滿住宿式長照機構大樓興辦計畫，自109年7月經衛福部同意核定補助後，推動進度多有延宕，截至113年底累計預算執行率不及一成。由於該案位於山坡地範圍，施工前須先行水保計畫工程，且依坡審委員建議以雜照併建造方式申請建築執照，致影響水保工程動土日期及後續建築工程施作期程，於4度修正計畫後將期程展延至117年10月31日。本案已於113年12月24日舉辦開工動土典禮，允宜積極檢討改善延宕原因，強化督導及進度管控，以確保如期完工，俾早發揮長照設施效益，嘉惠嘉義地區民眾。