「資本適足率」係指銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額所得之
比率。透過對該比率之設定與監控，金融監理機關可以有效控管銀行
之信用風險及市場風險，達到穩定市場、避免危機發生之目的。根據
國際清算銀行巴塞爾委員會規定，各國國際性銀行之資本適足率均不
得少於8 %。民國78年所修正公布之銀行法第四十四條，除正式規定
銀行資本適足率不得低於8 ﹪國際標準外，並規定凡比率低於該標準
者，主管機關得限制其盈餘分配。此外，並將銀行自有資本與風險性
資產之範圍、計算方法，以及相關限制措施，授權主管機關訂定「銀
行資本適足性管理辦法」。
然而，由於銀行法部分規範及該辦法所為類別劃分，過於簡略、寬
鬆，常使主管機關無法明確依循銀行資本改善或惡化程度採取相應之
處置措施；且部分規定對重要處理時點亦未設明期限，賦予主管機關
過度裁量權力，以致常延誤處理時機（例如政府處理中興銀行與高雄
企銀倒閉事件）。學者專家遂建議政府參考1991年美國聯邦存款保險
公司改革法案精神，儘速建立以資本為衡量標準之「立即糾正措施」
及「退出市場機制」，以加速問題銀行之處理，節省社會成本。本研
究旨在經由對美國現行銀行資本適足性「立即糾正措施」監理機制之
介紹，比較並檢討國內銀行法規有關資本適足性規範之問題與缺失，
進而提出個人研究結論與修法建議，俾供委員修正相關法規時參考。
