保險法第107條第1項規定：「訂立人壽保險契約時，以未滿14歲之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付部分無效。」揆其立法意旨，在避免道德危險、防止要保人藉由對未成年子女或意識不清之弱勢族群投保，以詐取「死亡給付」之情事發生。惟同條第2項規定：「前項喪葬費用之保險金額，不得超過主管機關所規定之金額。」該喪葬費用之保險金額上限，主管機關目前規定為新台幣2百萬元，明顯高於我其他法規所定給付標準，引發外界「假喪葬給付之名，行死亡給付之實」之批評。另，簡易人壽保險法第7條第2項規定：「以未滿14歲之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人訂立之簡易人壽保險契約，其死亡給付部分之最高給付金額，不得超過行政院金融監督管理委員會所規定之喪葬費用。」相關問題同受社會大眾質疑，亦有一併檢討之必要。
本專題研究報告，首先，敘述現行法令規定缺失。其次，介紹相關法律條文之修正沿革及行政函釋內容。接著，針對未成年投保問題，介紹國外相關法令。之後，就我現行法規進行檢討，並提出（一）保險法第107條所規範之保險契約，學理上存有爭議，應先釐清其基本定位；（二）為維護當事人投保權益並兼顧其他政策性保險，不應全面禁止「未滿14歲之未成年人」投保人壽保險；（三）為防範道德危險，對於以「未滿14歲之未成年人」為被保險人所訂壽險契約，應修法限制其死亡給付生效日期；（四）為符合公平原則，被保險人滿14歲前死亡者，保險人應返還該保單之價值準備金，或返還投資型保險專設帳簿被保險人死亡時之帳戶價值；（五）「心神喪失或精神耗弱之人」應與「未滿14歲之未成年人」脫鉤處理；（六）為能與其他法規所訂標準一致，主管機關應適度調降目前所訂之喪葬補助費給付標準；（七）現行保險法第107條並無相應之配套罰則，建議一併恢復當初配合刪除之同法第169條之1罰則等意見。最後，根據檢討意見，提出修法建議，並列出建議修正條文對照表，供委員修法參考。
