為使我國洗錢防制體系更趨完備，解決實務執行面問題，因應我國即將接受亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑之準備，行政院乃參酌相關國際規範，擬具本法修正草案（下稱本草案）函送請本院審議。本報告就本草案內容與國際規範接軌及相關法制疑義予以檢討分析，並就其性別及人權影響評估結果加以檢視及分析，提出修法建議如下，俾供本院委員於審查法案及問政時之參考：
一、參考國際規範，建議洗錢行為之前置犯罪採取刑度為標準，以資明確單純，不使用「『重大』犯罪」一詞。
二、建議將律師、會計師等專業人士明列為指定之非金融事業或人員之一，並限於執行特定業務時始有申報義務，以符合國際規範之要求及法律明確性原則；另增訂法務部調查局可指定律師公會等團體接受專業人士申報，以緩和律師、會計師之保密義務及降低對客戶信賴關係之衝擊。
三、有鑑於業務關係與客戶身分、國家地域同屬洗錢風險之指標因素，爰建議需加強客戶審查措施之高風險業務關係之類型、範圍應授權行政機關定之，以資明確。
四、為免行政裁量權過大，有效發揮修法提高罰鍰額度之遏阻效果，建議行政罰鍰應設下限，以符一般行政罰體例。
五、防制洗錢基金之成立、收支、保管、運用等涉及人民財產權、機關經費、跨機關業務協調執行，甚至跨國協助等重要事項，參照目前我國現行基金規範之法制，均有對基金的來源、用途、運作、管理等事項，或直接以法律規定、或授權機關訂定、甚或一部分以法律規定一部分授權主管機關之體例，建議針對防制洗錢基金之收支、保管、運用等細節性事項，應有授權規定，以利執行，並符重要性理論。
六、因兒童及少年性剝削防制條例之配套修正法案尚未全部修正通過，故行政院迄未公布2016年4月13日修正公布之第3條、第17條之施行日期，而本草案就上述兩條文均已再次修正。因已被本草案第3條、第23條所取代，2016年4月13日修正公布之第3條、第17條，應無於第23條施行後再令行政院定施行日期之必要。
