一、 題目：
控管我國銀行在中國大陸曝險問題之研析
二、所涉法律
國家金融安定基金設置及管理條例、銀行法、中央銀行法
三、探討研析
國安基金將於今(107)年10月11日召開第3季委員會議，預期美中貿易大戰對臺股及外資動向的影響，將成為此次國安基金委員會議關注焦點 。按我國於89年2月9日公布施行國家金融安定基金設置及管理條例(以下簡稱國安基金管理條例)，並據以設置國安基金。依該條例第8條第1項規定：「因國內、外重大事件、國際資金大幅移動，顯著影響民眾信心，致資本市場及其他金融市場有失序或有損及國家安定之虞時，得經委員會決議，動用第四條第一項之可運用資金辦理下列事項：一、於證券集中交易市場或證券商營業處所買賣有價證券。二、於期貨市場進行期貨交易。三、其他經主管機關核准之事項。」質言之，國安基金設立之目的主要在於因應國內、外重大事件，以維持資本市場及其他金融市場穩定，確保國家安定。
最近美中貿易衝突日益激烈，本院委員質疑中國大陸可能爆發系統性危機，影響我國公股行庫在中國大陸曝險，並導致臺灣經濟受到波及、進而影響國內稅收。財政部長蘇建榮答詢表示，截至今年8月底止，公股銀行在中國大陸曝險總額為7,199億元，占淨值倍數0.49倍，與上限（淨值1倍）仍有一段距離，還在法規風險範圍，將持續要求公股本於專業，強化對中國大陸授信及貸後管理，審慎控管對中國大陸曝險部位。
根據金管會統計，本國銀行對中國大陸曝險，在今年第3季已達17,140億元，故我國銀行在中國大陸的曝險部位不容小覷。其次，中國大陸近期除了面臨P2P（網路借貸平臺）風暴、地方債務問題等外，加上與美國間貿易戰的壓力，外界擔心未必不會引爆金融市場的系統性風險。又，根據國際貨幣基金（ＩＭＦ）推估，中國大陸國債、地方債及今年債務總額已達該國ＧＤＰ（國內生產毛額）的250％，比重非常高。因之，美中貿易戰是否引發中國大陸內部金融風暴，進而影響我國銀行在中國大陸的曝險部位的安全性，的確值得關切 。
四、建議事項
由於臺資銀行在中國大陸營運模式，主要採用分公司而非子公司，故而風險很難切割。加以臺資銀行在中國大陸分行放貸的金額日漸擴張，一旦發生倒帳，呆帳金額可能很龐大，相較過去賺到的利差或服務費等收益，可能不成比例。是以，設若引發系統性風險，勢將對國內母公司之營運及財務健全性造成不利的影響。關於當地債權如何確保問題，諸如以不動產或應收帳款等為擔保品，或要求連帶保證人等，是否就足以防免可能呆帳的疑慮？這問題理論上是極可能存在或發生的。蓋信用擔保的比重究竟有多少？以及擔保放款，也可能由於擔保品價值在短時間內，因重大金融事件而產生鉅變，諸如過去的金融風暴屢見不鮮，似難以避免，且更難以預測其爆發點 。
經查，為促進銀行健全經營，並維護銀行資產之安全及確保會計資訊之可靠性及完整性，銀行法第45條之1第1項規定，銀行應建立內部控制制度，作為內部稽核之依據，使金融危機在發生初期，即得掌握機先，有效防範。同時，為符合依法行政原則，並確保銀行資產品質之健全性，同法第45條之1第2項明定，授權由主管機關訂定相關辦法，規範銀行建立並遵守適當之方針、措施及程序，以評估其資產品質、確實提列損失準備及轉銷呆帳 。
另基於以下目的：「(一)準備金制度可以創造穩定的準備金需求，提高中央銀行管理流動性的效率，並有助於降低市場短期利率的波動。(二)銀行本質上資產期限長而負債期限短，透過準備金制度可建立社會大眾對金融體系提供充分流動性的信心。此外，一旦銀行出現流動性不足時，可以存在中央銀行的準備金為擔保，向中央銀行申請緊急融通。(三)以準備金制度中的準備率作為貨幣政策工具。透過準備率的調整，可改變銀行體系的信用貸放能力，進而控制貨幣總計數或其他重要金融變數，以促進經濟金融的穩定 。」中央銀行要求各銀行應確實提存準備金，並於法制面上，由中央銀行依中央銀行法第23條及銀行法第42條第1項規定訂定「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」 以為落實。
綜上，我國雖設有國安基金以因應國內、外重大事件所引發的系統性風險，惟對於國內銀行在中國大陸經營型態多以分公司態樣設立，在中國大陸的曝險部位的安全性，的確值得關切。此外，建議主管機關在銀行法第42條、第45條之1、中央銀行法第23條及「金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法」等現行法制基礎上，針對我國銀行在中國大陸經營之管理監督，宜加強防火牆或提存準備等配套措施以為因應。
填表人：謝碧珠
